Escrito por: Kadeem Clarke

Compilado por: 0x11, Foresight News

La relación entre criptomonedas e impuestos

Si usted es un comerciante de criptomonedas experimentado o simplemente recibió una pequeña cantidad de criptomonedas como regalo, es importante comprender sus implicaciones fiscales. Los impuestos a las criptomonedas son un tema que rara vez se discute y no es tan interesante que muchas personas no sepan lo que está sucediendo en este espacio.

La gente suele referirse a las criptomonedas como monedas digitales, pero a los ojos de la mayoría de los gobiernos, no son monedas reales. En el Aviso 2014-21, el IRS etiquetó las criptomonedas como propiedad y los participantes del mercado debían informar las ganancias y pérdidas de capital relacionadas.

Según Jon D. Feldhammer, socio fiscal de Baker Botts, las criptomonedas se consideran propiedad y deben pagar impuestos. Si vende, compra o intercambia criptomonedas por otra inversión, tendrá que pagar impuestos. Si compras un Bitcoin por 30.000 dólares y luego lo vendes unos meses después por 50.000 dólares, tendrás una ganancia imponible a corto plazo de 20.000 dólares. Aun así, Feldhammer mencionó que las cosas empiezan a complicarse a partir de aquí, ya que la gente suele comerciar con frecuencia por diversas razones.

Digamos que alguien posee 50.000 dólares en BTC y quiere comprar un NFT. En este caso, es posible que se le solicite que utilice ETH para comprar un NFT específico, por lo que primero debe intercambiar BTC por ETH para completar la transacción. Feldhammer afirma que todavía tienes $20,000 en ingresos imponibles en este escenario porque intercambiaste una propiedad (BTC) por otra (ETH), que es una transacción sujeta a impuestos.

¿Cómo se gravan las criptomonedas?

Si compra, vende o intercambia criptomonedas en una cuenta que no es de jubilación, enfrentará ganancias o pérdidas de capital. Al igual que con los impuestos del IRS sobre otras inversiones, sus ganancias o pérdidas pueden ser a corto o largo plazo dependiendo de cuánto tiempo mantuvo la criptomoneda antes de venderla o comercializarla.

Suponiendo que mantenga la criptomoneda durante un año o menos antes de venderla, cualquier ganancia generalmente se considera ganancia de capital a corto plazo y se grava según las tasas de ingresos ordinarias. Si mantiene criptomonedas durante más de un año, las ganancias generalmente se consideran ganancias de capital a largo plazo y se gravan con tasas de ganancias de capital a largo plazo.

Para ganancias de capital a corto plazo o ingresos ordinarios obtenidos de actividades criptográficas, debe utilizar la siguiente tabla para calcular su impuesto a las ganancias de capital:

Tasas impositivas sobre las ganancias de capital a corto plazo para 2022

Si mantuvo criptomonedas durante más de un año, utilice la siguiente tabla para calcular sus ganancias de capital a largo plazo:

Tasas impositivas sobre las ganancias de capital a largo plazo de 2022 Guía del IRS sobre la tributación de monedas virtuales

La moneda virtual se define ampliamente como una representación digital de valor que puede servir como medio de cambio, unidad de cuenta y depósito de valor. La moneda virtual convertible es una moneda virtual que tiene un valor equivalente a la moneda real o sirve como sustituto de la moneda real.

A medida que evoluciona el panorama de las criptomonedas, el IRS ha publicado la "Rev. Norma. 2019-24" y una lista de preguntas frecuentes sobre transacciones de moneda virtual. "Rev. Rul.2019-24" está diseñado para abordar dos situaciones únicas: una es una bifurcación suave, donde los contribuyentes no reciben una nueva criptomoneda y la otra es una bifurcación dura, donde los contribuyentes reciben como resultado de un lanzamiento aéreo una nueva criptomoneda; .

¿Cuándo está sujeta a impuestos su criptomoneda?

Para determinar si necesita pagar impuestos, primero considere cómo usa las criptomonedas.

Ejemplos de no tributación

Compre criptomonedas con efectivo y guárdelas; la compra y tenencia de criptomonedas no está sujeta a impuestos. Los impuestos generalmente se pagan cuando se vende la propiedad y se realizan los ingresos. Done criptomonedas a una organización benéfica o sin fines de lucro exenta de impuestos: dona criptomonedas directamente a una organización benéfica como GiveCrypto.org. Recibir un regalo: si recibe su criptomoneda como regalo, no tendrá que pagar impuestos hasta que la venda o realice otra actividad sujeta a impuestos (como apostar). Donaciones: puede hacer donaciones libres de impuestos por valor de hasta $15,000 por año a una sola persona (o más a un cónyuge). Si el valor de su donación excede esta cantidad, deberá presentar una declaración de impuestos sobre donaciones. Si transfiere criptomonedas a otra persona sin comprar bienes o servicios, puede considerarse un regalo, incluso si no tenía la intención de hacerlo. Transfiere criptomonedas a ti mismo: no hay impuestos sobre la transferencia de criptomonedas entre billeteras o cuentas. Puede utilizar su costo original y la fecha de compra para realizar un seguimiento de su posible impacto fiscal cuando venda.

gravado como ganancias de capital

Vender criptomonedas por dinero en efectivo: si vende un activo por más de lo que cuesta, deberá pagar impuestos. Si vende con pérdidas, puede deducir la pérdida de sus impuestos. Convierta una criptomoneda en otra; por ejemplo, si usa Bitcoin para comprar Ethereum, técnicamente debe vender su Bitcoin antes de comprar el nuevo activo. El IRS considera que esto está sujeto a impuestos porque es una venta. Si vende sus Bitcoins por más de lo que cuestan, pagará impuestos. Utilice criptomonedas para comprar bienes y servicios; por ejemplo, si utiliza Bitcoin para comprar pizza, pagará impuestos sobre las transacciones. Para el IRS, pagar con criptomonedas no es diferente a vender criptomonedas.

gravado como ingreso

Reciba pagos en criptomonedas Obtenga criptomonedas a cambio de bienes o servicios Minería de criptomonedas Obtenga recompensas por participación Obtenga otros ingresos Obtenga criptomonedas de Hard Forks Reciba Airdrops: puede recibir Airdrops como parte de una campaña de marketing Airdrops de proyectos de criptomonedas. Recibir lanzamientos aéreos se considera un ingreso y debes declarar el monto en tus impuestos. Obtenga otras recompensas: esta lista no es exhaustiva. Hay muchas razones por las que puede ganar criptomonedas gratis. Estos incluyen consejos de aprendizaje o incentivos, como recibir $5 en Bitcoin por recomendar a un amigo a un intercambio de criptomonedas. En cualquier caso, deberás declararlos como ingresos.

Si gana mucho dinero con las criptomonedas, puede afectar su categoría impositiva y puede pagar una tasa impositiva más alta sobre todos sus ingresos. Puede visitar IRS.gov para obtener la orientación más reciente sobre los impuestos federales sobre la renta.

El IRS envió más de 10,000 avisos de impuestos a contribuyentes potencialmente incumplidores en 2019, envió otro lote de avisos de impuestos a contribuyentes cuestionables a mediados de 2020 y no se envió ninguna carta en 2021, lo que puede ser a medida que el IRS hace la transición al trabajo remoto. y resuelve problemas relacionados con incentivos.

Además, se espera que las auditorías del IRS aumenten con la aprobación de la Ley de Reducción de la Inflación en agosto. El proyecto de ley asigna 45 mil millones de dólares para actividades de aplicación de la ley, incluidas actividades de cumplimiento y vigilancia de activos digitales. Durante la próxima década, la agencia invertirá esos fondos en personal y herramientas de auditoría e impuestos.

A la luz de estos acontecimientos, a los contribuyentes de criptomonedas puede preocuparles que sean auditados por el IRS. Conocer los entresijos de las auditorías del IRS y cómo evitarlas puede eliminar parte del miedo.

Según el IRS, sólo un pequeño porcentaje de las personas que compran, venden o intercambian criptomonedas informan adecuadamente estas transacciones en sus declaraciones de impuestos. En octubre de 2019, la agencia emitió una guía sobre cómo declarar y gravar las criptomonedas por primera vez desde 2014.

A partir del año fiscal 2020, el IRS cambió el Formulario 1040 para incluir la siguiente pregunta: ¿Recibió, vendió, envió, intercambió u obtuvo algún interés financiero en alguna moneda virtual en algún momento de 2022?

Si marca "sí", es posible que el IRS quiera ver los ingresos del comercio de criptomonedas en su declaración de impuestos.

El software de criptoimpuestos le permite realizar un seguimiento de todas estas transacciones, lo que garantiza que tenga una lista completa de actividades que informar cuando presente sus impuestos. El software se integra con múltiples corredores de divisas virtuales, billeteras digitales y otras plataformas criptográficas para importar transacciones de criptomonedas a su software de impuestos en línea. Esto puede incluir transacciones con criptomonedas y transacciones con monedas virtuales como forma de pago de bienes y servicios.

Según el software de criptoimpuestos, los informes de transacciones pueden ser similares a la declaración de impuestos que presenta en el Formulario 8949. El IRS puede formatearlo para poder importarlo fácilmente al software de preparación de impuestos.

¿Puede el IRS monitorear la actividad de las criptomonedas?

Aunque las criptomonedas son anónimas, es posible que el IRS pueda rastrear su actividad criptográfica. Por ejemplo, si opera en un intercambio de criptomonedas que informa a través del Formulario 1099-B, Ganancias de corredores y Transacciones de intercambio de trueque, estos informarán sus transacciones al IRS.

Además, el IRS utiliza herramientas de análisis de blockchain para identificar la actividad criptográfica en billeteras digitales y vincularlas con individuos en casos de sospecha de evasión fiscal o lavado de dinero. Por lo tanto, debe asegurarse de informar toda la actividad de criptomonedas en su declaración de impuestos del año en curso.

¿Se enfrenta a una pesadilla sobre los impuestos a las criptomonedas?

Mark Steber, director de información tributaria de Jackson Hewitt, dijo que si los contribuyentes no pueden pagar antes de la fecha límite del Día de Impuestos, pueden elaborar un plan de pago con el IRS. No basta con decirle al IRS que no sabía que sus transacciones en criptomonedas estaban sujetas a impuestos. Según Thomas Shea, socio fiscal de EY, si activa una transacción sujeta a impuestos pero no tiene moneda fiduciaria para pagar el impuesto, puede intercambiar los activos adicionales por moneda fiduciaria, que es esencialmente una venta para cubrir.

Si le preocupa aunque sea un poco arruinar su factura de impuestos sobre las criptomonedas, será mejor que consulte a un profesional de impuestos. Walker afirma que hay varias deducciones disponibles para obligaciones de ganancias de capital y que los contribuyentes pueden utilizar una variedad de créditos y deducciones fiscales para reducir el impuesto sobre la renta adeudado.

Finalmente, aquí hay algunas formas prácticas de reducir sus impuestos a las criptomonedas:

Mantenga inversiones rentables en criptomonedas durante al menos un año antes de venderlas o usarlas, y las ganancias a largo plazo se gravarán a tasas más bajas que las ganancias a corto plazo. Aproveche la compensación por pérdidas fiscales. Si obtiene ganancias y pérdidas en varios tipos de criptomonedas, puede vender ambas criptomonedas al mismo tiempo y utilizar las pérdidas para compensar sus ganancias. Considere la posibilidad de crear una IRA criptográfica. Este tipo de cuenta, al igual que otras cuentas IRA, le permite realizar contribuciones deducibles de impuestos y pagar impuestos solo cuando retira fondos.

Los criptonativos que quieran seguir las reglas, o al menos respetar las pocas reglas existentes, tienen algunas opciones. Pueden calcular manualmente sus impuestos sobre las criptomonedas y esperar pagar la cantidad correcta, o pueden utilizar herramientas de deducción de impuestos que les permitan conservar más criptomonedas después de impuestos.