Mientras en Suiza, en el Cantón de Ticino se están preparando para una nueva reforma fiscal más ventajosa, en Italia los impuestos sobre las criptomonedas continúan obstaculizando el crecimiento de este sector.
Con la nueva ley de Lugano, todo el distrito suizo reduce los impuestos sobre las ganancias corporativas, aliviando la carga fiscal.
En la bota tricolor, la nueva ley de presupuestos va en dirección opuesta, anticipando un aumento en el impuesto sobre las ganancias de capital para operaciones cripto.
La habitual broma italiana.
El Cantón Ticino está listo para adoptar una nueva forma de impuestos sobre las criptomonedas para 2025
En el Cantón Ticino, una región de la Confederación Suiza que se extiende al sur de los Alpes Centrales, se espera una reforma fiscal para el nuevo año.
Aprobada el 21 de mayo de 2024, entrará oficialmente en vigor el 1 de enero de 2025, e introducirá condiciones particularmente ventajosas para empresas e individuos.
Entre los cambios esperados, lo que más destaca es la reducción del impuesto sobre las ganancias corporativas, alineándose con la visión proactiva de todo el país.
La tasa del impuesto cantonal sobre las ganancias corporativas disminuirá del 8% al 5.5%, siguiendo el lema del Ticino “Reduce costos, reinvierte en tu futuro“.
Esto significa que, comenzando desde un impuesto cantonal de 80,000 CHF en 2024, habrá un ahorro de 25,000 CHF en 2025 gracias a la nueva reforma.
Además, la maniobra también incluye un aumento en la deducción del impuesto sobre las ganancias del impuesto sobre el capital, que aumentará del 10% al 16%.
Esto permitirá una reducción significativa de la carga fiscal, con un ahorro esperado de aproximadamente 3,000 CHF sobre un impuesto neto de 5,000 CHF registrado en 2024.
A todo esto se añade una nueva diferenciación para los multiplicadores municipales, con el fin de crear “hub fiscales” dentro del Cantón Ticino.
A partir de 2025, los municipios del Ticino podrán ahorrar hasta 10,000 CHF considerando un impuesto municipal previo de 95,000 CHF.
La reforma de la Suiza inferior también incluye un plan para los próximos años, con la tasa máxima de impuesto corporativo alcanzando el 12% para 2030.
También habrá una mejora respecto a los impuestos sobre las herencias y donaciones, con el fin de facilitar las sucesiones empresariales incluso a personas que no pertenecen al círculo familiar de los propietarios de negocios.
El objetivo final de esta reestructuración es hacer que el Cantón Ticino sea más competitivo en comparación con los otros cantones suizos.
Los impuestos sobre las criptomonedas en el Cantón Ticino favorecen la innovación
En cuanto a los impuestos sobre las criptomonedas, la nueva reforma fiscal del Cantón Ticino planea mantener exentas de impuestos las ganancias de capital de las criptomonedas para individuos.
Actualmente en Lugano y en el sur de los Alpes, las criptomonedas son consideradas activos de riqueza privada y están sujetas únicamente al impuesto sobre la riqueza.
Este último varía entre el 0.3% y el 1% del valor total de los activos, dependiendo del cantón de referencia. Tal régimen favorable crea las condiciones ideales para el crecimiento de la industria cripto en todo Ticino, ya conocido como uno de los principales centros de Bitcoin.
Los inversores privados, ya lidiando con la imprevisibilidad del mercado cripto, no tienen que cumplir con impuestos pesados que terminan desincentivando la inversión misma.
La situación cambia en cambio para los comerciantes autónomos y las empresas, que respecto a las actividades cripto están sujetas a impuestos como ingresos ordinarios.
Esto significa que, de la misma manera que cualquier otro ingreso que la empresa o el comerciante autónomo gane, se aplica un régimen fiscal predeterminado.
En la práctica, si la empresa obtiene ganancias vendiendo criptomonedas, esas ganancias se sumarán a los otros ingresos de la empresa y se gravarán según las tasas normales del impuesto sobre la renta.
Esto es válido para toda Suiza, donde se consideran 3 tipos de impuestos, a saber, federal, cantonal y municipal.
Generalmente, los impuestos federales son alrededor del 7.83% sobre las ganancias, los cantonal varían entre el 4.4% y el 19%, y finalmente, los municipales oscilan entre el 4% y el 16%.
En total, el impuesto sobre las criptomonedas puede alcanzar hasta un máximo del 27.83%, pero generalmente son mucho más bajos.
Además, con la nueva reforma destinada a reducir los mismos impuestos sobre la renta, incluso las empresas que comercian con criptomonedas tendrán un alivio fiscal adicional.
En Italia, la maniobra presupuestaria de 2025 es una broma: aumento de impuestos al 33% en 2026 para ganancias de capital cripto
Mientras en el Cantón Ticino los impuestos sobre las criptomonedas favorecen la innovación y el crecimiento del capital de los inversores privados, en Italia, desafortunadamente, no podemos decir lo mismo.
Con la nueva ley de presupuestos que entrará en vigor en 2025, se esperan cambios que aumentarán la tasa impositiva sobre las ganancias de capital en lugar de disminuirla.
En particular, en 2025 el impuesto sobre las ganancias generadas por actividades cripto (tanto por individuos como por empresas) se mantendrá en el 26%, pero se eliminará el umbral de exención por debajo de 2,000 euros. Esto significa que si hasta 2024 las ganancias netas que exceden los 2,000 euros no eran gravadas, en 2025 estarán sujetas a un pago de 520 euros.
Además, como si ya no fuera una derrota para el sector cripto en Italia, en 2026 la tasa impositiva sobre las ganancias de capital aumentará al 33%, complicando aún más el panorama.
Algunos políticos celebran el resultado porque inicialmente el Viceministro de Finanzas italiano, Maurizio Leo, había hablado de una tasa del 42%, añadiendo la vergonzosa motivación: “porque el fenómeno (Bitcoin) se está extendiendo.”
https://twitter.com/BitcoinNewsCom/status/1846544517911978436
Dejando de lado el desliz dialéctico del viceministro, es evidente cómo el “oso” al 33% es solo una cortina de humo destinada a engañar a las mentes menos atentas.
Los impuestos sobre las criptomonedas no se reducen al 33% sino que más bien se elevan a esa cifra, limitando nuevamente el crecimiento de un sector que ha demostrado una fuerza increíble a nivel mundial.
En resumen, como se mencionó en la introducción, estamos ante la enésima broma italiana, con la maniobra presupuestaria que desincentiva nuevas inversiones y empobrece aún más el tejido tecnológico del país.
Mientras en el extranjero Bitcoin y las criptomonedas son vistas como una bendición, en Italia todavía son consideradas un fenómeno aislado dedicado solo a especuladores.
Tratando de ser positivos y mirando el otro lado de la moneda, como sugiere el profesor Ferdinando Ametrano, aún tenemos un año para trabajar en este problema.
Por lo tanto, es otro año para considerar mover los negocios y el capital a países y áreas que son más amigables con las criptomonedas en términos de impuestos, como el Cantón Ticino.
https://twitter.com/Ferdinando1970/status/1869305139473121291
