Un solo error en las regulaciones criptográficas puede resultar en prisión o la pérdida de millones de dólares para los legisladores. En consecuencia, los inversores de todo el mundo necesitan entender las implicaciones fiscales de poseer, comerciar y ganar activos digitales. Así es como 2025 enfrenta la ley.

El espacio regulatorio es intrincado y está en constante cambio, con los EE.UU., el Reino Unido y la UE implementando cada uno regulaciones fiscales, tasas y exenciones únicas.

El CEO de Paybis, Konstantin Vasilenko, aconsejó: “Muchas personas que han incursionado en las criptomonedas no eran conscientes inicialmente de que tendrían que rendir cuentas sobre la declaración de impuestos y las tenencias. Sin embargo, a medida que los regímenes fiscales planean aumentar su escrutinio a partir de 2025, es crucial ser proactivo.”

Políticas fiscales de criptomonedas en los EE.UU.

En los EE.UU., las criptomonedas se categorizan como un activo digital. Consecuentemente, el Servicio de Impuestos Internos las trata igual que las acciones, bonos y otros activos de capital.

Fuente: Blockpit

Las ganancias de las criptomonedas se gravan a diferentes tasas dependiendo de si se consideran ganancias de capital o ingresos. Esto se determina por cómo se compró la criptomoneda y cuánto tiempo se mantuvo.

Los requisitos fiscales de criptomonedas en los EE.UU. varían dependiendo de cómo utilice sus activos digitales. Esto se debe a que diferentes actividades se clasifican como eventos imponibles o no imponibles.

Por ejemplo, comprar criptomonedas con efectivo y simplemente mantenerlas no resulta en un impuesto. Solo se pagan impuestos al vender la criptomoneda, y las ganancias se “realizan”.

En el caso de donar criptomonedas a una organización benéfica calificada, uno puede ser elegible para una deducción benéfica. De igual manera, recibir criptomonedas como un regalo a menudo está libre de impuestos hasta que se venda o se utilice en una actividad imponible como el staking.

En los Estados Unidos, cuando se vende criptomonedas por más de lo que se pagó, estará sujeta a impuestos sobre las ganancias de capital. Sin embargo, las pérdidas pueden ser deducibles. Convertir de una criptomoneda a otra, como intercambiar Bitcoin por Ether, se considera un evento imponible. Esto se debe a que implica vender un activo para obtener otro.

De igual manera, usar criptomonedas para comprar bienes o servicios requiere que se pague el impuesto sobre las ganancias de capital, ya que el IRS considera esto como una venta.

Además, las actividades criptográficas que generan ingresos están sujetas a impuestos. Si su empresa le paga en criptomonedas, se considera ingreso imponible de acuerdo con su tramo impositivo.

De igual manera, recibir criptomonedas a cambio de productos o servicios debe declararse como ingreso. La minería de criptomonedas genera ingresos imponibles dependiendo del valor de mercado justo de las monedas recibidas. Las recompensas por staking están sujetas a impuestos, con las obligaciones determinadas por el valor de los pagos cuando se reciben.

Sin embargo, en algunos casos, algunos activos criptográficos han sido considerados como valores. Esto ha causado malentendidos. Pero, con la nueva administración, se espera que las regulaciones sean más amigables.

El marco regulatorio del Reino Unido en 2025

La HM Revenue and Customs (HMRC) del Reino Unido define las criptomonedas como activos. Esta distinción implica que cualquier ganancia o pérdida de las operaciones con criptomonedas está sujeta a impuestos sobre las ganancias de capital.

El Impuesto sobre las Ganancias de Capital (CGT) se aplica a cualquier disposición de criptomonedas. Esto incluye vender, usar criptomonedas para comprar productos, intercambiar una criptomoneda por otra y regalar activos digitales.

Las tasas impositivas pueden ser altas, particularmente para los contribuyentes de altos ingresos, alcanzando hasta el 24%. Pero, los contribuyentes de tasa básica pagan una tasa impositiva del 10% sobre las ganancias que superan el umbral de exención.

Tanto los contribuyentes de tasa básica como los de tasa superior ahora reciben una exención sobre los primeros £3,000 de ganancias. Esto atrae a más personas a participar en la industria de las criptomonedas.

Sin embargo, si estas ganancias colocan a un contribuyente en el tramo superior, serán susceptibles a tasas más altas de CGT.

Ciertas actividades criptográficas están sujetas a impuestos sobre la renta además de las ganancias de capital. Las ganancias de la minería y las criptomonedas ganadas como compensación laboral se gravan como ingresos.

Aún así, los empleadores que pagan en criptomonedas deben contabilizar las Contribuciones del Seguro Nacional tanto para sí mismos como para sus empleados. Cualquier ganancia adicional de las criptomonedas recibidas como remuneración es normalmente susceptible al CGT.

El Reino Unido ha mostrado interés en hacer que la nación sea lo suficientemente amigable con las criptomonedas como para competir con los EE.UU. Esto ha elevado las expectativas de que 2025 será un buen año para las criptomonedas en el país.

Las políticas fiscales de criptomonedas dentro de la Unión Europea probablemente desalentarán las inversiones

La mayoría de los países europeos tratan las criptomonedas como propiedad, gravando las ganancias de la venta, el intercambio, el pago, etc. Sin embargo, la naturaleza de estos impuestos varía mucho entre países.

En Alemania, los activos criptográficos se clasifican como dinero privado. Por otro lado, las ganancias están libres de impuestos si se mantienen durante más de un año. Esto promueve la inversión a largo plazo. Sin embargo, vender dentro de un año resulta en tasas de impuesto sobre la renta de hasta el 45%, con un recargo de solidaridad del 5.5% para ingresos superiores a €10,908.

Por el contrario, España grava las ganancias criptográficas como ingresos ordinarios. Esto se aplica a aquellos con tasas que varían del 19% al 28%, independientemente del período de tenencia. También se aplican estrictos requisitos de declaración a las operaciones y tenencias de criptomonedas.

Además, Portugal, anteriormente conocido por su laxa política fiscal sobre criptomonedas, ha endurecido las regulaciones. Las tasas actuales varían del 14.5% al 53%, con un impuesto sobre las ganancias de capital básico del 28% y exenciones especiales para operaciones de minería.

Ahora, la UE está trabajando hacia la harmonización con los mercados en el área de la regulación de activos criptográficos (MiCA).

De cara al futuro, la legislación MiCA y la regla de viaje de la UE entrarán en vigor en 2025, con un énfasis en la lucha contra el lavado de dinero (AML) y la lucha contra el crimen financiero.

Se espera que estas medidas intensifiquen la supervisión fiscal, llevando más actividades criptográficas bajo el escrutinio de las autoridades locales. A la industria de las criptomonedas no le gusta escuchar esto, y podría afectar las inversiones criptográficas en las naciones de la UE.

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