El IRS realizará grandes cambios a partir del 1 de enero de 2025 y, si no se prepara ahora, podría pagar más impuestos sobre criptomonedas o enfrentar multas. Esto es lo que debe hacer antes de fin de año para evitar multas, ahorrar dinero y mantenerse a la vanguardia.
Comprenda los conceptos básicos sobre impuestos a las criptomonedas
En un nivel alto, las siguientes transacciones dan lugar a hechos imponibles:
• Venta de criptomonedas por dinero fiduciario
• Intercambiar una criptomoneda por otra
• Gastar criptomonedas en bienes o servicios
• Ganar criptomonedas a través de staking, minería o recompensas
• Recibiendo airdrops o bifurcaciones duras
Si has participado en cualquiera de estas actividades en 2024, es probable que necesites presentar el Formulario 8949, Anexo D o Anexo 1 con tus impuestos el próximo año.
Las transacciones no gravables incluyen transferencias entre tus propias billeteras o cuentas de intercambio, y el envío o recepción de regalos en criptomonedas. Aunque no son gravables, aún necesitas rastrearlas para llevar un registro preciso.
Usa Software de Impuestos de Cripto
Hoy en día, la mayoría de los intercambios de criptomonedas no te envían formularios de impuestos detallados como lo hacen los corredores de acciones. Sin embargo, sigues siendo responsable de rastrear y reportar con precisión tus ganancias y pérdidas en cripto. Calcular manualmente las ganancias y pérdidas en cripto es casi imposible, especialmente si tienes numerosas transacciones en múltiples billeteras y intercambios. Puedes usar una herramienta de software de impuestos de cripto de buena reputación para automatizar este proceso.
Las herramientas de software de impuestos de cripto se conectan con tus billeteras e intercambios (acceso solo de lectura), calculan automáticamente las ganancias y pérdidas, y generan los formularios de impuestos necesarios como el Formulario 8949, Anexo D, Anexo 1 y otros informes que necesitas presentar con tu declaración de impuestos.
Reserva Fondos para Impuestos
¿Has obtenido ganancias en cripto este año? ¡Felicidades! Pero recuerda, el IRS espera una parte de esas ganancias.
Una buena regla general es reservar entre el 25% y el 30% de tus ganancias en efectivo o stablecoins para cubrir la próxima factura de impuestos. (En algunos casos, estos porcentajes pueden ser tan altos como el 37%)
Si has obtenido más de $100,000 en cripto, considera contratar a un CPA calificado para proyectar tu responsabilidad fiscal. Esto asegurará que no te sorprendan cuando llegue la temporada de impuestos.
Cosecha Pérdidas en Cripto para Compensar Ganancias en Cripto
Si algunas de tus inversiones están en números rojos (el valor del mercado está por debajo de cuánto pagaste por la inversión), puedes considerar vender estas posiciones antes de fin de año para cosechar pérdidas. Estas pérdidas pueden ayudarte a compensar las ganancias en cripto del año actual e incluso llevar estas pérdidas a futuro en algunos casos. Asegúrate de cosechar pérdidas fiscales antes del 31 de diciembre de 2024, para aprovechar la estrategia y reducir tu factura de impuestos de 2024.
Cambia al Método de Seguimiento por Billetera
A partir del 1 de enero de 2025, el IRS ya no permitirá el método de seguimiento de costo universal para activos criptográficos. En su lugar, debes utilizar el método por billetera. (Rev. Proc. 2024-28)
Aquí está la diferencia:
• Método Universal: Asume que tienes una billetera gigante. Podrías vender cripto de una billetera pero reportarlo como vendido de otra para minimizar impuestos. Ej: La Billetera A y la Billetera B tienen 1 BTC cada una. Vendes 1 BTC en la billetera B. Para fines fiscales, puedes decir que vendiste el BTC en la Billetera A.
• Método por Billetera: Requiere que reportes transacciones basadas en la billetera específica utilizada. Ej: La Billetera A y la Billetera B tienen 1 BTC. Vendes 1 BTC en la billetera B. Para fines fiscales, solo puedes decir que vendiste el BTC en la Billetera B.
Si has estado usando el método Universal, asegúrate de hacer la transición al método por Billetera antes del 31 de diciembre de 2024, para mantenerte conforme. Ignorar este cambio podría resultar en sanciones en el futuro.