La firma de contabilidad Prager Metis acordó llegar a un acuerdo con la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) por los cargos de mala conducta relacionados con las auditorías del ahora desaparecido intercambio de criptomonedas FTX.
Según un anuncio del 17 de septiembre, la firma pagará 745.000 dólares en multas para resolver dos demandas. La SEC afirma que Prager tergiversó el cumplimiento de las normas de auditoría y no evaluó los riesgos vinculados a la conexión de FTX con su fondo de cobertura hermano, Alameda Research. El acuerdo final está sujeto a la aprobación judicial.
El regulador alega que Prager emitió dos informes de auditoría para FTX entre febrero de 2021 y abril de 2022 que afirmaban falsamente que cumplían con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas (GAAS). La empresa no siguió las GAAS ni sus propias políticas al no determinar si tenía la competencia y los recursos para realizar las auditorías de FTX.
Según la denuncia, el regulador acusó a Prager de fraude por negligencia. La empresa no admitió ni negó los hallazgos, dijo la SEC, y aceptó pagar una multa civil de 745.000 dólares y tomar medidas correctivas, incluida la contratación de un consultor independiente para revisar y evaluar sus políticas y procedimientos de auditoría, revisión y control de calidad, y cumplir con ciertas restricciones en relación con la aceptación de nuevos clientes de auditoría.
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“La protección eficaz de los inversores requiere un enfoque colaborativo que incluya tanto a los reguladores como a los guardianes, como los auditores. Para cumplir con su función, los auditores deben, entre otras cosas, ser independientes, ejercer el debido cuidado profesional y escepticismo, y cumplir con todos los estándares profesionales aplicables. Como alegamos en estas acciones de cumplimiento, Prager Metis no cumplió con todas estas áreas”, dijo en un comunicado Gurbir Grewal, director de la división de cumplimiento de la SEC.
Según Grewal, debido a que las auditorías de Prager a FTX se llevaron a cabo sin el debido cuidado, los inversores “carecieron de protecciones cruciales al tomar sus decisiones de inversión”, continuó:
“Al limitar la capacidad de Prager de aceptar nuevos negocios y exigirle que contrate a un consultor independiente en materia de cumplimiento, las resoluciones de hoy no solo mejoran la protección de los inversores, sino que también sirven como advertencia para los profesionales de auditoría que no están cumpliendo adecuadamente con sus obligaciones de control de acceso”.
FTX, que alguna vez fue una de las mayores plataformas de intercambio de criptomonedas, se derrumbó en noviembre de 2022 debido a una grave crisis de liquidez y acusaciones de fraude. La caída se desencadenó por las revelaciones de que FTX había estado utilizando su token nativo, FTT, como garantía para respaldar préstamos riesgosos, principalmente a su empresa hermana, Alameda Research.
Cuando el valor de FTT se desplomó, la plataforma se enfrentó a una brecha masiva en los fondos de los clientes, lo que provocó una corrida de retiros que no pudo cubrir. La empresa se declaró en quiebra y Sam Bankman-Fried, su fundador y director ejecutivo, fue condenado por fraude en noviembre de 2023.
“Una vez más vemos a una entidad, atraída por el canto de sirena de los mercados de criptoactivos, eludiendo sus obligaciones de cumplir con la ley. Como hemos visto una y otra vez, estos atajos no dan resultado”, dijo Jorge Tenreiro, jefe interino de la unidad de criptoactivos y ciberseguridad de la SEC.
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