Quienes realizan transacciones en criptomonedas con entidades desconocidas, en particular en bolsas internacionales que facilitan transacciones entre pares (P2P), corren el riesgo de que se les congele la cuenta bancaria. Esto puede suceder si los fondos transferidos en la transacción son "fondos contaminados", es decir, que provienen de actividades ilegales o se destinan a ellas.

Por ejemplo, si vende criptomonedas en una plataforma de intercambio internacional y recibe fondos provenientes de actividades terroristas o de lavado de dinero, las autoridades indias pueden congelar su cuenta. Puede enfrentar consecuencias similares si compra criptomonedas en una plataforma de intercambio internacional y envía fondos que se utilizan para financiar terrorismo o para lavar dinero. Esto puede suceder debido a la violación de diversas leyes indias, como la Ley de Prevención del Lavado de Dinero de 2002 (PMLA), etc.

Las entidades desconocidas son, en esencia, entidades en las que la legitimidad de los fondos del comprador o vendedor no ha sido verificada ni por la plataforma de intercambio ni por la propia persona. En la India, leyes como la PMLA exigen que las plataformas de intercambio de activos digitales virtuales (VDA), incluidas las plataformas de intercambio entre pares (P2P), garanticen que sus clientes cumplan con los requisitos de KYC.

Existen muchas formas de comprar o vender VDA, como criptomonedas, tokens no fungibles (NFT), etc. Uno de los métodos es comprar VDA directamente al vendedor, evitando así los intercambios de VDA. Este método se denomina transacción P2P directa. Otro método es cuando los intercambios de VDA establecen un mercado P2P y los compradores se comunican directamente para realizar la transacción. Esto se denomina transacción P2P facilitada.

Sin embargo, cuando se trata de una transacción P2P internacional que facilita el intercambio o directamente con otro individuo (intercambio P2P directo internacional o indio), la responsabilidad de dicha verificación recae en el individuo indio que realiza la transacción en el intercambio. En tales casos, si los fondos utilizados en la transacción están "contaminados", ambas partes de la transacción podrían enfrentar problemas, como el congelamiento de cuentas bancarias.

Gaurav Mehta, un experto forense que brinda servicios de consultoría al gobierno indio y fundador de Catax, una plataforma de asistencia tributaria de la VDA, afirma: "En mi experiencia profesional, he visto casos en los que las partes que realizaban transacciones no respetaban las leyes indias, como KYC o PMLA u otras, y luego las autoridades indias, con la ayuda de organizaciones internacionales y otros expertos forenses, rastrearon la fuente de los fondos canalizados a través de criptomonedas e iniciaron un proceso de investigación contra las personas involucradas y congelaron la cuenta bancaria del residente indio. Los perpetradores prefieren principalmente usar criptomonedas P2P en intercambios internacionales o intercambios descentralizados en lugar de usar intercambios P2P indios y otros".

A continuación, se muestra un ejemplo de una transacción P2P directa: el Sr. Shyam tiene 1 Ethereum (ETH), que quiere vender por 200.000 rupias. El Sr. Gopal quiere comprar 1 ETH por 200.000 rupias. Entonces, ambos llegan a un acuerdo y Gopal transfiere el dinero a la cuenta bancaria de Shyam. Después de una transferencia bancaria exitosa, Shyam transfirió 1 ETH a la billetera VDA de Gopal. Esto concluye una transferencia P2P directa de VDA.

Continúe leyendo para saber en qué tipo de situaciones las cuentas bancarias pueden congelarse debido a las transacciones P2P y cómo reducir el riesgo en las transacciones P2P.

¿Cuáles son las situaciones en las que las cuentas bancarias pueden congelarse en las transacciones P2P de VDA?

Recibir fondos robados o contaminados: "Si vende criptomonedas y el comprador transfiere fondos robados o contaminados, las agencias de aplicación de la ley pueden rastrear la transacción hasta su cuenta bancaria. Tras una investigación, su cuenta podría ser congelada,

La decisión de congelar cuentas bancarias es impulsada por varias agencias gubernamentales, como la División de Delitos Económicos (EOW), el Departamento de Delitos Cibernéticos, etc. Estas directivas se dan cuando existe una sospecha de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo. Si existe una sospecha de que un inversor P2P está vendiendo criptomonedas y las ganancias se utilizan para financiar alguna de las actividades ilegales, entonces sus cuentas bancarias podrían congelarse.

Pagos de terceros: "Si vendió un VDA a 'Nombre A' pero recibió un pago de 'Nombre B', esta discrepancia podría generar sospechas. Si, tras una investigación, se descubre que se han violado las leyes indias, esto podría dar lugar a que se congele su cuenta bancaria.

Transferencias fraudulentas que afectan a ambas partes: "Si el comprador ha recibido fondos 'contaminados' y luego los transfiere al vendedor, ambas partes corren riesgo. Las cuentas bancarias tanto del comprador como del vendedor podrían quedar congeladas, ya que ambos parecen estar involucrados en la actividad fraudulenta.

"Participar en cualquier tipo de transacciones entre pares (P2P) en bolsas internacionales conlleva el riesgo inherente de tratar con personas desconocidas. En tales casos, es difícil determinar detalles específicos sobre la persona involucrada, incluidos sus antecedentes, la fuente de la criptomoneda que adquirió o el propósito detrás de su disposición de la criptomoneda. Participar en tales transacciones puede convertirlo, sin saberlo, en cómplice de un delito, ya que ser comprador de una criptomoneda de ese tipo significa que puede adquirir ganancias de actividades ilegales".

¿Se congelará la cuenta bancaria de un inversor en criptomonedas P2P si cumple con la Ley del Impuesto sobre la Renta?

No hay garantía de que cumplir con las leyes del impuesto sobre la renta signifique que la transacción P2P sea correcta y legal.

"El ITR de una persona no tiene ninguna influencia en el método de adquisición de criptoactivos. Evitar el impuesto sobre la renta en las compras de criptomonedas va en contra de la Ley del Impuesto sobre la Renta de 1961. Dicho esto, incluso cumplir con las obligaciones tributarias no garantiza que una persona no esté infringiendo la ley PMLA. La situación surge si ha comprado o vendido criptomonedas a entidades desconocidas o no verificadas a través de P2P. Esto puede provocar que sus activos bancarios se congelen".

¿Cómo reducir el riesgo en las transacciones P2P de VDA?

En las transacciones P2P directas, la única forma de reducir el riesgo operativo y legal es realizar la debida diligencia KYC por cuenta propia. Ningún exchange ni nadie más va a ayudar en este sentido.

En los intercambios que facilitan P2P, el proceso de verificación de fondos y KYC es un poco diferente. Algunos intercambios afirman asumir la responsabilidad de llevar a cabo este proceso, mientras que otros guardan silencio al respecto. Si bien también hay algunos intercambios que afirman realizar el KYC de sus clientes, pero no aclaran explícitamente si se cumplen las leyes KYC indias.

Está claro que en cada transacción P2P, directa o a través de intercambios, la verificación exhaustiva/infalible de KYC sería difícil para un individuo, por lo tanto, siempre sería riesgosa.

Los expertos dicen que, a menos que el individuo esté seguro de la autenticidad del proceso KYC realizado, debería evitar el P2P en cualquier forma.

"Se debe evitar la compra de criptomonedas a través de P2P. Existen portales de criptomonedas que cumplen con las normas, realizan el KYC del usuario y lo ayudan a comprar criptomonedas; estos son mecanismos que se pueden utilizar para adquirir activos criptográficos. Las transacciones P2P a través de intercambios que no cumplen con las normas pueden llevar a que proporciones liquidez a actores maliciosos o desconocidos y pueden dar lugar a la violación de la Ley PMLA, lo que podría dar lugar a una pena de prisión de 3 años o más y también a la congelación de tus activos".

Existen múltiples exchanges VDA centralizados extranjeros como Binance, KuCoin, OKK y otros, y exchanges VDA indios como WazirX que facilitan las transacciones P2P. También hay varios exchanges de criptomonedas descentralizados, como Uniswap, etc., que también facilitan las transacciones de criptomonedas P2P.

"Las transacciones P2P en nuestra plataforma se realizan entre dos residentes indios. También verificamos los datos KYC, como Aadhaar, PAN y cuentas bancarias, antes de permitirles realizar transacciones P2P en Binance".

El problema surge cuando una persona realiza una transacción en un mercado P2P de una bolsa VDA que no cumple con las leyes KYC de la India. En este caso, existe el riesgo de incumplimiento de varias leyes indias.