Ten en cuenta que Binance Tax es una herramienta diseñada para ayudarte en tus prácticas contables, no es una solución completa de servicios fiscales. Te recomendamos que trabajes con un profesional fiscal para asegurarte de que todas las normas, adiciones o exclusiones específicas de cada país se aplican correctamente a tus informes.
1. ¿Cómo aprovechar Binance Tax al máximo?
Binance Tax es una poderosa herramienta que puede ayudarte con tus declaraciones de impuestos cripto. Dependiendo de tu jurisdicción fiscal, tu informe de ganancias de capital y ganancias de ingresos podría no incluir reglas de cálculo de impuestos específicas de tu país de residencia.
Francia y Canadá
Actualmente, Binance Tax únicamente ofrece reglas fiscales específicas de las siguientes jurisdicciones:
- Francia
- Canadá
Para estas jurisdicciones, se aplica una lógica fiscal específica detallada para clasificar las transacciones de acuerdo con las reglas fiscales locales.
Si bien se ha hecho todo lo posible para garantizar la aplicación precisa de las reglas fiscales locales, la precisión de la herramienta está limitada por varios factores: uno de los más importantes es la ausencia de transacciones que no son de Binance. Por lo tanto, no se puede confiar en los informes generados como definitivos, sino que estos están destinados a ser utilizados para apoyarte a ti y a tu profesional fiscal independiente en la compilación de tus requisitos de declaración de impuestos junto con toda la demás información que no sea de Binance.
Otras jurisdicciones
Para otras jurisdicciones, Binance Tax aplica reglas fiscales genéricas para ayudarte a determinar las ganancias de capital, las pérdidas y los ingresos generados a través de las transacciones cripto. Tu informe de ganancias de capital incluirá la fecha de adquisición, la fecha de venta, las ganancias de las ventas, la base de costo, las ganancias, el período de retención y el tipo de transacción. De la misma forma, tu informe de ganancias de ingresos incluirá ganancias de ingresos y el tipo de transacción. Recomendamos trabajar con un profesional fiscal para determinar si las reglas, adiciones o exclusiones específicas del país se corresponden con el manejo predeterminado que se aplica a continuación.
Tabla: Tipos de transacciones de Binance Tax y manejo fiscal predeterminado
| Tipo de transacción | Categoría | Descripción | Consecuencia fiscal | Manejo fiscal predeterminado |
| Recepción | Regalo | Recibir criptomonedas enviadas por alguien más | Una transacción de [Recepción] es una transacción que genera un incremento en tus holdings, una transacción en la que tú eres el beneficiario. | Ingresos libres de impuestos |
| Recepción | Minería | Recibir criptomonedas a partir de actividades de minería | Una transacción de [Recepción] es una transacción que genera un incremento en tus holdings, una transacción en la que tú eres el beneficiario. | Ganancias de ingresos |
| Recepción | Airdrop | Recibir criptomonedas tras una división de blockchain | Una transacción de [Recepción] es una transacción que genera un incremento en tus holdings, una transacción en la que tú eres el beneficiario. | Ganancias de ingresos |
| Recepción | Pago | Obtener criptomonedas como salario o a cambio de bienes o servicios | Una transacción de [Recepción] es una transacción que genera un incremento en tus holdings, una transacción en la que tú eres el beneficiario. | Ganancias de ingresos |
| Recepción | Descuento | Recibir criptomonedas debido al descuento de tarjetas/staking | Una transacción de [Recepción] es una transacción que genera un incremento en tus holdings, una transacción en la que tú eres el beneficiario. | Ganancias de ingresos |
| Recepción | Fork | Recibir criptomonedas tras una división de blockchain | Una transacción de [Recepción] es una transacción que genera un incremento en tus holdings, una transacción en la que tú eres el beneficiario. | Ganancias de ingresos |
| Recepción | Recompensa | Recibir criptomonedas como recompensas (por ejemplo, recompensas de staking/Binance Earn, bonificación de referidos, etc.) | Una transacción de [Recepción] es una transacción que genera un incremento en tus holdings, una transacción en la que tú eres el beneficiario. | Ganancias de ingresos |
| Envío | Regalo | Enviar criptomonedas a cambio de bienes o servicios | Una transacción de [Envío] es una transacción que genera una disminución en tus holdingz, una transacción en la que tú no eres el beneficiario. | Situación imponible (Ganancia de capital) |
| Envío | Donación | Enviar criptomonedas a organizaciones benéficas | Una transacción de [Envío] es una transacción que genera una disminución en tus holdingz, una transacción en la que tú no eres el beneficiario. | Situación imponible (Ganancia de capital) |
| Envío | Reversión | Deducir el monto de reversión de los ingresos correspondientes. Generalmente utilizado para revertir una Recepción o Recompensa anterior | Una transacción de [Envío] es una transacción que genera una disminución en tus holdingz, una transacción en la que tú no eres el beneficiario. | Recepción o Recompensa negativa, es decir, tus ganancias de ingresos disminuirán con el valor neto del monto saliente de la reversión |
| Envío | Pago | Enviar criptomonedas a cambio de bienes o servicios | Una transacción de [Envío] es una transacción que genera una disminución en tus holdingz, una transacción en la que tú no eres el beneficiario. | Situación imponible (Ganancia de capital) |
| Envío | Interno | Mover criptomonedas entre tus cuentas | Una transacción de [Envío - Interno] es una transacción en la que tus criptomonedas se mueven desde una de tus cuentas a otra cuenta diferente que también es tuya. Estas transacciones pueden ser entre dos billeteras/cuentas de Binance (por ejemplo, de la billetera Spot a la de Fondos), o entre una cuenta de Binance y una cuenta/billetera fuera de la cadena (por ejemplo, de Coinbase a Binance). Ten en cuenta que el segundo tipo de transferencia puede implicar una comisión que puede ser compensada con tu PnL en los países que así lo permitan. | Situación no imponible |
| Compra | - | Vender moneda fiat para comprar criptomonedas | Una transacción de [Compra] genera un incremento en tus holdings de criptomonedas, y una disminución en tus holdings de fiat. | Situación no imponible |
| Venta | - | Vender criptomonedas para comprar moneda fiat | Una transacción de [Venta] genera una disminución en tus holdings de criptomonedas y un incremento en tus holdings de fiat. | Situación imponible (Ganancia de capital) |
| Trade/Swap/Convertir (Etiqueta: Trade) | - | Vender una criptomoneda para comprar otra criptomoneda | Una transacción de [Trade] es una transacción en la que se hace trading/intercambia/convierte una criptomoneda a otra criptomoneda. | Situación imponible (Ganancia de capital) |
| Transferencia | - | Mover criptomonedas entre tus cuentas | Una transacción de [Transferencia] es una transacción en la que tus criptomonedas se mueven desde una de tus cuentas a otra cuenta diferente que también es tuya. Estas pueden ser entre dos billeteras/cuentas de Binance (por ejemplo, de la billetera spot a la de fondos), o entre una cuenta de Binance y una cuenta/billetera fuera de la cadena (por ejemplo, de Coinbase a Binance). Ten en cuenta que el segundo tipo de transferencia puede implicar una comisión que puede ser compensada con tu PnL en los países que así lo permitan. | Situación no imponible |
| Costos | - | Actualmente, Binance Tax muestra las siguientes transacciones como costos:
| - | Por confirmar |
| Depósito | - | Cuando depositas moneda fiat en Binance | Una transacción de [Depósito] es una transacción en la que la moneda fiat se deposita en Binance. | Situación no imponible |
| Retiro | - | Cuando retiras moneda fiat de Binance | Una transacción de [Retiro] es una transacción en la que se retira dinero fiat de Binance. | Situación no imponible |
Método de base de costos
Binance Tax admite los métodos de base de costos utilizados más frecuentemente, incluidos el First-In-First-Out (FIFO, primero en entrar, primero en salir), Last-In-First-Out (LIFO, último en entrar, primero en salir) y la base de costos promedio. Luego de seleccionar un método de base de costos, la herramienta determinará tus ganancias y pérdidas basándose en el método elegido.
Ten en cuenta que la herramienta de Binance Tax está sujeta a este Aviso legal.
2. ¿Qué significan las etiquetas de advertencia?
Cuando utilices Binance Tax, podrás ver los siguientes mensajes de error en tu resumen fiscal.
| Tipo de error | Etiqueta de filtro | Motivo del error | Descripción y solución |
| El sistema no puede clasificar la transacción de "recepción" | Transacción de recepción no clasificada | Este error ocurre cuando una transacción de "recepción" no tiene una etiqueta | Esta transacción no puede ser clasificada. Será tratada como un "regalo" en tus cálculos fiscales. Ten en cuenta que esto puede afectar tus cálculos fiscales. Puedes editar manualmente la etiqueta de la transacción por otra categoría. |
| El sistema no puede clasificar la transacción de "envío" | Transacción de envío no clasificada | Este error ocurre cuando una transacción de "envío" no tiene una etiqueta | Esta transacción será tratada como una transferencia fuera de la cadena a ti mismo en tus cálculos fiscales. Puedes editar manualmente la etiqueta de la transacción por otra categoría. |
| No se encuentra el historial de compras de <Amount> <Token> y esto podría afectar tus cálculos fiscales | No se encuentra el historial de compras de “monto de moneda” “nombre de moneda”, por ejemplo, no se encuentra el historial de compra de 3 ETH | Este error ocurre cuando no hay una transacción entrante para una criptomoneda | La base de costos para esta transacción será establecida al valor justo de mercado al momento de la venta. Ten en cuenta que esto puede afectar las ganancias de capital. Puedes agregar manualmente una transacción entrante por el monto que falta. |
| No se encuentra la tasa de conversión de la moneda | Falta la tasa de conversión de la moneda | Este error ocurre cuando Binance no puede obtener la tasa de conversión de criptomonedas en un momento específico | La tasa de conversión para esta transacción no se encuentra, y se ha establecido en 0. Puedes editar manualmente el monto entrante que corresponde a esta transacción. |
3. ¿Cuántas transacciones admite Binance Tax actualmente?
Actualmente, Binance Tax admite hasta 100,000 transacciones en la plataforma de Binance. En el futuro, podrás importar transacciones desde otras billeteras y blockchains a Binance Tax.
4. ¿Cuántos informes puede generar un usuario?
No hay límite en la cantidad de informes que puedes generar. Actualmente, puedes generar un Informe de ganancias de capital, un Informe de ganancias de ingresos o un informe de todas tus transacciones del año fiscal 2022. Si editas o agregas una transacción nueva manualmente, puedes solicitar un nuevo informe en cualquier momento, dado que se recalcularán tus obligaciones fiscales.
Para obtener más información acerca del cálculo de impuestos sobre criptomonedas, consulta este artículo de Academy.
5. ¿Cuál es el uso de los Informes de ganancias de capital y ganancias de ingresos?
El Informe de ganancias de capital resume todas tus operaciones y transacciones en Binance ocurridas durante el año del informe que generan una ganancia o pérdida de capital, como por ejemplo convertir tus criptomonedas a moneda fiat. Ten en cuenta que Binance Tax actualmente no admite transacciones relacionadas con ciertos productos de Binance, como Futuros y NFT. Puedes agregar estas transacciones manualmente o moverlas a otro lugar de tu declaración de impuestos.
El Informe de ganancias de ingresos resume todas las transacciones ocurridas durante el año del informe que incrementan o disminuyen tus ingresos, como airdrops, staking, minería, etc.