Bitte beachte, dass dich das Binance Tax-Tool lediglich bei deiner Buchhaltung unterstützen soll. Es bietet keine vollumfängliche Steuerdienstleistung. Wir empfehlen dir, einen Steuerberater zu konsultieren, um sicherzustellen, dass alle lokalen Vorschriften sowie Regelungen zu Ein- und Ausschlüssen für deine Steuererklärung befolgt werden.
1. Wie nutzt man Binance Tax optimal?
Binance Tax ist ein leistungsstarkes Tool, mit dem du Steuerberichte für deine Kryptoaktivitäten erstellen kannst. In Abhängigkeit von deiner Steuerhoheit ist es möglich, dass dein Kapital- und Einkommensgewinnbericht keine spezifischen Steuerberechnungsregeln für dein Wohnsitzland enthalten.
Frankreich und Kanada
Derzeit unterstützt Binance Tax länderspezifische Steuerregeln nur für die folgenden Länder:
- Frankreich
- Kanada
Für diese Länder werden spezifische Steuerberechnungsregeln für die Kategorisierung von Transaktionen angewendet, die den lokalen Steuervorschriften entsprechen.
Trotz intensiver Bemühungen, lokale Steuervorschriften genau zu befolgen, kann die Genauigkeit der mit Binance Tax erstellten Berichte durch verschiedene Faktoren eingeschränkt werden, wie z. B. das Fehlen von Transaktionen, die außerhalb von Binance getätigt wurden. Daher können die mit Binance Tax erstellten Berichte nicht als endgültig angesehen werden, sondern sollen vielmehr dazu dienen, dass du sie zusammen mit einem unabhängigen Steuerexperten mit allen anderen relevanten Transaktionen zusammenführen und zur Zusammenstellung deiner Steuerverpflichtungen verwenden kannst.
Andere Länder
Für andere Länder verwendet Binance Tax allgemeine Steuerregeln, um dich bei der Berechnung deiner Kapitalgewinne/-verluste und deines Einkommens aus Kryptoaktivitäten zu unterstützen. In deinem Kapitalgewinnbericht werden Kaufdatum, Verkaufsdatum, Verkaufserlöse, Kostenbasis, Gewinne, Haltedauer und Transaktionsart aufgeführt. Ähnlich werden in deinem Einkommensgewinnbericht die Einkommensgewinne und Transaktionsarten aufgeführt. Wir empfehlen dir, von einem Steuerberater prüfen zu lassen, ob Abweichungen zwischen den unten beschriebenen standardmäßig von Binance Tax verwendeten Steuerregeln und deinen lokalen Steuervorschriften vorliegen.
Tabelle: Transaktionsarten und deren standardmäßige Steuerbehandlung in Binance Tax
| Art der Transaktion | Kategorie | Beschreibung | Steuerfolgen | Standardmäßige Steuerbehandlung |
| Erhalt | Schenkung | Du erhältst Kryptowährungen von einer anderen Person | Eine [Erhalt]-Transaktion ist eine Transaktion, die zu einer Zunahme deiner Bestände führt, d. h. bei der du der Begünstigte bist. | Steuerfreies Einkommen |
| Erhalt | Mining | Du erhältst Kryptowährungen aus Mining-Aktivitäten | Eine [Erhalt]-Transaktion ist eine Transaktion, die zu einer Zunahme deiner Bestände führt, d. h. bei der du der Begünstigte bist. | Einkommensgewinne |
| Erhalt | Airdrop | Du erhältst Kryptowährungen aus einer Blockchain-Fork | Eine [Erhalt]-Transaktion ist eine Transaktion, die zu einer Zunahme deiner Bestände führt, d. h. bei der du der Begünstigte bist. | Einkommensgewinne |
| Erhalt | Zahlungen | Du erhältst Kryptowährungen als Gehalt oder als Gegenleistung für Waren oder Dienstleistungen | Eine [Erhalt]-Transaktion ist eine Transaktion, die zu einer Zunahme deiner Bestände führt, d. h. bei der du der Begünstigte bist. | Einkommensgewinne |
| Erhalt | Rückvergütung | Du erhältst Kryptowährungen als Rückvergütung für Staking oder Kartentransaktionen | Eine [Erhalt]-Transaktion ist eine Transaktion, die zu einer Zunahme deiner Bestände führt, d. h. bei der du der Begünstigte bist. | Einkommensgewinne |
| Erhalt | Fork | Du erhältst Kryptowährungen aus einer Blockchain-Fork | Eine [Erhalt]-Transaktion ist eine Transaktion, die zu einer Zunahme deiner Bestände führt, d. h. bei der du der Begünstigte bist. | Einkommensgewinne |
| Erhalt | Belohnung | Du erhältst Kryptowährungen als Belohnung (z. B. in Form von Staking-/Binance Earn-Belohnungen, Empfehlungsbonus usw.) | Eine [Erhalt]-Transaktion ist eine Transaktion, die zu einer Zunahme deiner Bestände führt, d. h. bei der du der Begünstigte bist. | Einkommensgewinne |
| Senden | Schenkung | Du sendest Kryptowährungen als Bezahlung für Waren oder Dienstleistungen | Eine [Senden]-Transaktion ist eine Transaktion, die zu einer Abnahme deiner Bestände führt, d. h. bei der du nicht der Begünstigte bist. | Steuerpflichtiges Ereignis (Kapitalgewinn) |
| Senden | Spende | Du sendest Kryptowährungen an eine Wohltätigkeitsorganisation | Eine [Senden]-Transaktion ist eine Transaktion, die zu einer Abnahme deiner Bestände führt, d. h. bei der du nicht der Begünstigte bist. | Steuerpflichtiges Ereignis (Kapitalgewinn) |
| Senden | Rückbuchung | Der Rückbuchungsbetrag wird dir von deinem entsprechenden Einkommen abgezogen Eine solche Transaktion dient normalerweise dazu, um einen vorherigen Erhalt oder eine Belohnung rückgängig zu machen | Eine [Senden]-Transaktion ist eine Transaktion, die zu einer Abnahme deiner Bestände führt, d. h. bei der du nicht der Begünstigte bist. | Abzug eines Erhalts oder einer Belohnung, (d.•h. deine Einkommensgewinne verringern sich um den Netto-Rückbuchungsbetrag |
| Senden | Zahlungen | Du sendest Kryptowährungen als Bezahlung für Waren oder Dienstleistungen | Eine [Senden]-Transaktion ist eine Transaktion, die zu einer Abnahme deiner Bestände führt, d. h. bei der du nicht der Begünstigte bist. | Steuerpflichtiges Ereignis (Kapitalgewinn) |
| Senden | Intern | Du überträgst Kryptowährungen zwischen deinen eigenen Konten | Eine [Senden – Intern]-Transaktion ist eine Transaktion, bei der du deine Kryptowährungen zwischen zwei Konten, die beide dir gehören, überträgst. Ein solcher Transfer kann zwischen zwei Binance-Wallets/-Konten (z. B. von der Spot- an die Funding-Wallet) oder zwischen einem/einer Binance-Konto/-Wallet und einem/einer Off-Chain-Konto/-Wallet (z. B. von Coinbase an Binance) stattfinden. Bitte beachte, dass für die zweitgenannte Transferart Gebühren anfallen können, die nach den Regelungen in bestimmten Ländern mit deinen Gewinnen und Verlusten verrechnet werden können. | Steuerfreies Ereignis |
| Kauf | - | Du verwendest (verkaufst) Fiatwährungen für den Kauf von Kryptowährungen | Eine [Kauf]-Transaktion führt zu einer Zunahme deiner Kryptobestände und einer Abnahme deiner Fiatbestände. | Steuerfreies Ereignis |
| Verkauf | - | Du verwendest (verkaufst) Kryptowährungen für den Kauf von Fiatwährung | Eine [Verkauf]-Transaktion führt zu einer Abnahme deiner Kryptobestände und einer Zunahme deiner Fiatbestände. | Steuerpflichtiges Ereignis (Kapitalgewinn) |
| Trade/Swap/Tausch (Bezeichnung: Trade) | - | Du verkaufst eine Kryptowährung, um eine andere Kryptowährung zu kaufen | Eine [Trade]-Transaktion ist eine Transaktion, bei der eine Kryptowährung für eine andere Kryptowährung gehandelt/geswapt/getauscht wird. | Steuerpflichtiges Ereignis (Kapitalgewinn) |
| Transfer | - | Du überträgst Kryptowährungen zwischen deinen eigenen Konten | Eine [Transfer]-Transaktion ist eine Transaktion, bei der du deine Kryptowährungen zwischen zwei Konten, die beide dir gehören, überträgst. Ein solcher Transfer kann zwischen zwei Binance-Wallets/-Konten (z. B. von der Spot- an die Funding-Wallet) oder zwischen einem/einer Binance-Konto/-Wallet und einem/einer Off-Chain-Konto/-Wallet (z. B. von Coinbase an Binance) stattfinden. Bitte beachte, dass für die zweitgenannte Transferart Gebühren anfallen können, die nach den Regelungen in bestimmten Ländern mit deinen Gewinnen und Verlusten verrechnet werden können. | Steuerfreies Ereignis |
| Kosten | - | Binance Tax kategorisiert derzeit folgende Transaktionen als Kosten:
| - | Noch nicht festgelegt |
| Einzahlung | - | Du zahlst Fiatwährung auf Binance ein | Eine [Einzahlung]-Transaktion ist eine Transaktion, bei der Fiatwährung auf Binance eingezahlt wird. | Steuerfreies Ereignis |
| Auszahlung | - | Du zahlst Fiatwährung von Binance aus | Eine [Auszahlung]-Transaktion ist eine Transaktion, bei der Fiatwährung von Binance ausgezahlt wird. | Steuerfreies Ereignis |
Kostenbasismethode
Binance Tax unterstützt mehrere häufig verwendete Kostenbasismethoden, einschließlich First-In-First-Out (FIFO), Last-In-First-Out (LIFO) und Durchschnittskostenbasis. Das Binance Tax-Tool berechnet deine Gewinne und Verluste basierend auf der von dir gewählten Kostenbasismethode.
Bitte nimm zur Kenntnis, dass die Nutzung des Binance Tax-Tools diesem Haftungsausschluss unterliegt.
2. Was bedeuten die Warnmeldungen?
Bei der Nutzung von Binance Tax siehst du möglicherweise eine der folgenden Fehlermeldungen in deiner Steuerzusammenfassung.
| Art des Fehlers | Filter-Label | Fehlergrund | Beschreibung und Lösung |
| Das System kann die „Erhalt“-Transaktion nicht kategorisieren | Nicht kategorisierte Erhalt-Transaktion | Dieser Fehler tritt auf, wenn eine „Erhalt“-Transaktion kein Label hat | Diese Transaktion kann nicht kategorisiert werden. Sie wird bei deinen Steuerberechnungen als „Schenkung“ behandelt. Bitte beachte, dass sich dies auf deine Steuerberechnungen auswirken kann. Du kannst das Label der Transaktion manuell einer anderen Kategorie zuordnen. |
| Das System kann die „Senden“-Transaktion nicht kategorisieren | Nicht kategorisierte Senden-Transaktion | Dieser Fehler tritt auf, wenn eine „Senden“-Transaktion kein Label hat | Diese Transaktion wird bei deinen Steuerberechnungen als Off-Chain-Transfer an dich selbst behandelt. Du kannst das Label der Transaktion manuell einer anderen Kategorie zuordnen. |
| Die Kaufhistorie für <Betrag> <Token> fehlt. Dies kann sich auf deine Steuerberechnungen auswirken | Fehlende Kaufhistorie für „Betrag“ „Währung“ z. B. Fehlende Kaufhistorie für 3 ETH | Dieser Fehler tritt auf, wenn die eingehende Transaktion für eine Kryptowährung fehlt | Die Kostenbasis für diese Transaktion wird auf den fairen Marktwert (FMV) zum Zeitpunkt des Verkaufs festgelegt. Bitte beachte, dass sich dies auf deine Kapitalgewinne auswirken kann. Du kannst die eingehende Transaktion für den fehlenden Betrag manuell hinzufügen. |
| Fehlender Wechselkurs | Fehlender Wechselkurs | Dieser Fehler tritt auf, wenn Binance den Wechselkurs für eine Kryptowährung zu einem bestimmten Zeitpunkt nicht abrufen kann | Der Wechselkurs für diese Transaktion fehlt und wurde deswegen auf 0 gesetzt. Du kannst den eingehenden Betrag für diese Transaktion manuell festlegen. |
3. Wie viele Transaktionen werden derzeit von Binance Tax unterstützt?
Binance Tax unterstützt unterstützt bis zu 100.000 Transaktionen, die auf der Binance-Plattform getätigt werden. In Zukunft wirst du die Möglichkeit haben, Transaktionen von anderen Wallets und verschiedenen Blockchains in Binance Tax zu importieren.
4. Wie viele Berichte können pro Nutzer erstellt werden?
Du kannst eine unbegrenzte Anzahl von Berichten erstellen. Derzeit kannst du einen Kapitalgewinnbericht, einen Einkommensgewinnbericht oder einen Gesamtbericht für alle Transaktionen im Steuerjahr 2022 erstellen. Wenn du eine Transaktion bearbeitest oder hinzufügst, kannst du einfach einen neuen Bericht erstellen, da eine Neuberechnung deiner Steuerverpflichtungen erforderlich sein kann.
Weitere Informationen zur Berechnung von Kryptosteuern findest du in diesem Academy-Artikel.
5. Wozu dienen die Kapital- und Einkommensgewinnberichte?
Ein Kapitalgewinnbericht fasst alle deine Trades und Transaktionen auf Binance während des Steuerjahres zusammen, die einen Kapitalgewinn oder -verlust generieren, wie z. B. wenn du Kryptowährungen gegen Fiatwährung umtauschst. Bitte beachte, dass Binance Tax derzeit Transaktionen im Zusammenhang mit bestimmten Binance-Produkten, wie z. B. Futures und NFTs, nicht unterstützt. Du kannst solche Transaktionen manuell hinzufügen oder anderweitig in deine Steuererklärung aufnehmen.
Ein Einkommensgewinnbericht fasst alle Transaktionen des Berichtsjahres zusammen, die in Einkommensgewinnen oder -verlusten resultieren, wie z. B. Airdrops, Staking, Mining usw.