Der Aufstieg virtueller digitaler Vermögenswerte (VDA) wie Bitcoin, Ethereum und NFTs hat eine neue Methode des Schenkens eingeführt. Die Besteuerung dieser digitalen Geschenke kann jedoch ein komplexes Labyrinth sein, da sie steuerpflichtig sein könnten. Wir helfen Ihnen, die Komplexität des indischen Steuersystems zu entwirren und Kryptowährungen und Token problemlos zu verschenken und zu empfangen.

Im vorherigen Haushaltsplan 2022 hat der Finanzminister die Regeln für die Besteuerung dieser Art von Vermögenswerten dargelegt, darunter Bestimmungen für die Besteuerung von Geschenken in Form von Kryptowährung, NFTs und anderen virtuellen digitalen Vermögenswerten.

Aber wenn Sie über die Schenkung oder Übertragung bestimmter Vermögenswerte an eine andere Person oder ein anderes Konto sprechen, sind diese dann grundsätzlich steuerpflichtig?

Lassen Sie uns die Möglichkeiten der Kryptobesteuerung bei Kryptogeschenken erkunden.

Was gilt als Kryptogeschenk?

Bei Kryptogeschenken handelt es sich um die Übertragung von Kryptowährung als Geschenk von einer Person an eine andere, ohne die Erwartung, im Gegenzug etwas von gleichem Wert zu erhalten.

Gemäß den Einkommensteuervorschriften können allgemeine Geschenke wie folgt kategorisiert werden:

  • Geldgeschenke: Jeglicher Geldbetrag, der als Geschenk erhalten wird.

  • Schenkungen von beweglichem Eigentum: Bestimmte bewegliche Vermögenswerte, die als Geschenk oder zu einem niedrigeren Preis (unter ihrem Marktwert) erhalten wurden.

  • Schenkungen von Immobilien: Immobilien, die ohne Gegenleistung geschenkt oder zu einem reduzierten Preis erworben wurden.

Wie werden Kryptos verschenkt?

Wenn Sie Kryptowährung verschenken möchten, gibt es verschiedene Möglichkeiten. Sie können Geschenkkarten von einer Kryptowährungsbörse, ein Krypto-Papier-Wallet oder sogar einen Krypto-Token verwenden.

  • Geschenkkarten: Wenn Sie Krypto-Händler oder -Investor sind, können Sie einfach eine Geschenkkarte von der Kryptowährungsbörse kaufen und sie jemandem schenken.

  • Krypto-Papier-Wallet: Eine weitere Option ist ein Krypto-Papier-Wallet, das im Wesentlichen ein Stück Papier mit einem privaten Schlüssel und einer Bitcoin-Adresse ist. Dies ist eine einzigartige Möglichkeit, Kryptowährung zu verschenken.

  • Krypto-Token: Schließlich können Sie auch einen Krypto-Token verschenken, also einen virtuellen Währungstoken oder einen bestimmten Betrag an Kryptowährung.

Steuerliche Auswirkungen beim Erhalt einer Krypto-Geschenküberweisung

  • Geschenke im Wert von bis zu 50.000 INR sind steuerfrei.

  • Geschenke von Verwandten mit einem Wert über 50.000 INR sind steuerfrei.

  • Geschenke von Nicht-Verwandten mit einem Wert über 50.000 INR sind steuerpflichtig.

  • Von der Steuer ausgenommen sind Schenkungen des VDA, die zu besonderen Anlässen, durch Erbschaft, Testament oder in Erwartung des Todes erfolgen.

 

Schauen wir uns dieses Beispiel an:

Wenn Sie beispielsweise von Ihrem Freund Krypto-Token im Wert von 20.000 Rupien geschenkt bekommen, müssen Sie zu diesem Zeitpunkt keine Steuern darauf zahlen. Wenn Sie jedoch einige Monate später ein weiteres Geschenk in Höhe von 35.000 Rupien in Form von Token von einem anderen Freund erhalten und dann kurz vor Diwali ein weiteres Geschenk in Höhe von 5.000 Rupien von einem anderen Freund, übersteigt die Gesamtsumme der erhaltenen Geschenke (60.000 Rupien) die Grenze von 50.000 Rupien. Dieser Betrag unterliegt der Besteuerung.

Steuerliche Auswirkungen für den Schenkenden eines Krypto-Geschenks

Gemäß § 2 Abs. 14 Einkommensteuergesetz werden virtuelle digitale Vermögenswerte, darunter Kryptowährungen, NFTs und andere virtuelle Vermögenswerte, als Kapitalvermögen eingestuft.

Normalerweise müssen Sie Steuern zahlen, wenn Sie ein Kapitalvermögen verkaufen. Das Gesetz besagt jedoch, dass Geschenke nicht als Verkauf gelten. Wenn Sie also jemandem eine Kryptowährung oder ein NFT schenken, müssen Sie darauf keine Steuern zahlen.

Besteuerung von Arbeitgebergeschenken

  1. Steuerpflichtiger Vorteil: Jeder steuerpflichtige Vorteil, den ein Arbeitgeber gewährt, wie z. B. Geschenke während der Festtage, gilt für den Empfänger als steuerpflichtiges Einkommen.

  2. Leistungsprämien: Auch als Belohnung oder zu besonderen Anlässen gewährte Geschenke, wie etwa Leistungsprämien, unterliegen der Steuerpflicht.

Aber es gibt auch gute Neuigkeiten – Sie oder ein Familienmitglied können vom Arbeitgeber Geschenke in bar oder in Form von Sachleistungen mit einer Steuerbefreiung von bis zu 5.000 Rupien erhalten.

Steuer auf den Verkauf eines Krypto-Geschenks

  • Der Verkauf eines Kryptogeschenks wird beim Schenkenden nicht besteuert.

  • Einkommenszusammenlegung: Wenn der Empfänger des Geschenks ein Ehepartner oder ein minderjähriges Kind ist, wird das gesamte aus dem Vermögenswert erzielte Einkommen mit dem Einkommen des Schenkenden zusammengelegt.

Berechnung der Steuerschuld für geschenkte Kryptowährungen

  • Die Haltedauer der geschenkten Kryptowährung berechnet sich vom Kaufdatum durch den Vorbesitzer bis zum Verkaufsdatum durch den Empfänger.

  • Bedeutung der Berücksichtigung von Kaufdatum, Kaufwert, Verkaufsdatum und Verkaufswert für die Berechnung der Steuerschuld.

  • Der Steuersatz beim Verkauf von Kryptowährungen: Es gilt ein Steuersatz von 30 %, ohne dass Abzüge für Verbesserungskosten oder Übertragungsaufwendungen geltend gemacht werden.

Wichtige Punkte zur Berechnung der Steuer auf geschenkte Kryptowährungen

  • Haltedauer: Berechnen Sie die Zeitspanne, in der der virtuelle digitale Vermögenswert (VDA) vom Kaufdatum durch den vorherigen Besitzer (also den Schenkenden) bis zum Verkaufsdatum durch den Empfänger gehalten wurde.

  • Kaufdatum – Das Kaufdatum durch den Vorbesitzer (also den Schenkenden).

  • Kaufwert – Die Kosten des Kaufs für den Vorbesitzer (also den Schenkenden).

  • Verkaufsdatum – Das Verkaufsdatum durch den Empfänger des Geschenks.

  • Verkaufswert – Der Betrag, den der Empfänger des Geschenks durch den Verkauf erhält.

  • Steuerpflicht – Der Steuersatz beim Verkauf von Kryptowährungen beträgt 30 % ohne Abzüge für Verbesserungskosten oder Übertragungsaufwendungen.

Abschluss

Während sich die Welt der Kryptowährungen weiterentwickelt und erweitert, steigt auch die Komplexität ihrer Besteuerung.

Steuern müssen jedoch nicht immer schwierig sein.

Verabschieden Sie sich vom Ärger mit der Kryptosteuer, denn KoinX vereinfacht Ihre Steuerkonformität für Sie. Sie können sich den ganzen Formalismus und die Berechnungen der Kryptosteuern sparen und KoinX das überlassen.