In Dänemark werden Sie den weltweit höchsten Steuersatz für Ihre Kryptowährungsgewinne anziehen. Das ergibt sich aus einer kürzlich veröffentlichten Studie, die Licht auf die globale Krypto-Steuerlandschaft warf. Die Forschung, eine Zusammenarbeit der Krypto-Forschungsunternehmen Coincub und Blockpit, zeigte, dass in Dänemark ansässige Krypto-Investoren bis zu 53% Kapitalertragssteuer (CGT) zahlen.

Dieser Steuersatz entspricht den hohen Steuerlevels des Landes. Ein Auszug des Berichts erklärt:

„Die dänische Steuerbehörde behandelt Gewinne aus Kryptowährungen als persönliches Einkommen und unterwirft sie denselben progressiven Steuersätzen wie anderen Einkommensarten. Dieses hohe Besteuerungsniveau entspricht Dänemarks allgemeinem Ansatz zur Einkommenbesteuerung, der zu den höchsten der Welt gehört.“

~Coincub/ Blockpit

Island, mit einer Kapitalertragssteuer von 38,5% für Kurz- und Langfristige, ist das zweithöchste besteuerte Krypto-Ziel. Wie sein nordischer Kollege entspricht dieser hohe Steuersatz dem progressiven Steuersystem und dem sozialen Wohlfahrtsmodell des Landes. Den Abschluss der Top drei bildet Irland, das Krypto-Einkünfte mit 33% besteuert.

Quelle: Coincub/Blockpit

Der Bericht hebt auch einige der steuerfreundlichen Länder für Krypto-Investoren hervor. Dazu gehören Bahrain, Bermuda, die Schweiz, die Kaimaninseln und die Vereinigten Arabischen Emirate (VAE). Ihre förderlichen regulatorischen Rahmenbedingungen und die Null-Kapitalertragssteuer auf Investitionen in digitale Vermögenswerte machen sie zu erstklassigen Zielen für Einzelpersonen und Unternehmen, die mit diesen Vermögenswerten handeln.

Wo können Krypto-Investoren Steuervorteile für langfristiges Halten nutzen?

Mehrere Eurozonenstaaten bieten bestimmte Steuervorteile für langfristige Halter digitaler Währungen. Deutschland erhebt beispielsweise einen Steuersatz von 0% auf Gewinne aus Vermögenswerten, die der Investor länger als ein Jahr gehalten hat, oder auf Gewinne unter 1.000 €. Ebenso ist jedes Krypto-Einkommen unter 256 € steuerfrei.

Das steht im erheblichen Gegensatz zu dem Steuersatz von 45%, den es auf innerhalb eines Jahres übertragenen Beständen erhebt.

Belgien erhebt ebenfalls einen Steuersatz von 0% auf langfristige Kapitalgewinne aus Krypto für Privatanleger. Allerdings gibt es eine Bedingung: Die Transaktionen müssen als Teil des üblichen privaten Vermögensmanagements des Halters qualifiziert sein. Kurzfristige Gewinne unterliegen jedoch einem pauschalen Steuersatz von 33%, während Einkünfte aus professionellen Krypto-Aktivitäten einen höheren Satz anziehen.

Der Fall ist derselbe für Luxemburg. Hier genießen Händler einen Steuersatz von 0% auf Krypto, die sie länger als sechs Monate gehalten haben. Aber Erträge aus Vermögenswerten, die unter sechs Monaten verkauft werden, unterliegen einem progressiven Steuersatz von 42%. Andere Länder mit ähnlichen Anreizen sind Malta, Zypern und Kroatien.

Neue globale Steuerstandards zielen auf Krypto-Transparenz ab

Die wachsende Akzeptanz von Kryptowährungen hat einen Umdenkprozess darüber erforderlich gemacht, wie wir ihre Besteuerung in Zukunft handhaben. Hinter diesem Wandel stehen zwei Initiativen: das Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) und die Steuerverwaltung für die Berichterstattung über Krypto-Asset-Aktivitäten (TARKA).

CARF zielt darauf ab, die Steuertransparenz zu erhöhen und Steuerbetrüger zu bekämpfen, indem ein global akzeptierter Standard für die Berichterstattung über kryptowährungsbezogene Transaktionen geschaffen wird. TARKA ergänzt seinerseits den Vorstoß von CARF, indem es Synergien zwischen den Steuerbehörden der 48 ursprünglichen Mitglieder ermöglicht.

Die beiden Initiativen werden Krypto-Asset-Dienstleister einer strengeren Kontrolle unterziehen, wodurch sie gezwungen werden, ihre Systeme zu aktualisieren, um sich an ihre erweiterten Berichtspflichten anzupassen. Währenddessen werden die Steuerbehörden über mehr Werkzeuge und Mittel verfügen, um versteckte Krypto-Gewinne zu verfolgen und durchzusetzen.