Das Wort „Nachlass“ kann mehrere Bedeutungen haben. Im juristischen und finanziellen Sinne ist der Nachlass einer Person ihr gesamtes Reinvermögen, was insbesondere im Insolvenz- oder Todesfall relevant ist. Das Wort kann sich auch auf ein großes Anwesen beziehen, insbesondere auf dem Land.

In diesem Artikel konzentrieren wir uns darauf, was ein Nachlass aus rechtlicher und finanzieller Sicht ist, und erläutern einige damit verbundene Schlüsselkonzepte.

Wichtige Highlights:

• Ein Nachlass ist das gesamte Nettovermögen einer Einzelperson, einschließlich materieller und immaterieller Vermögenswerte.

• Wenn die Person Insolvenz anmeldet, wird ihr Vermögen ermittelt, um festzustellen, welche Schulden sie begleichen kann.

• Wenn die Person verstirbt, wird ihr Nachlass gemäß den Anweisungen im Testament unter den Begünstigten verteilt.

• Wenn die Person kein rechtsgültiges Testament hat, wird ihr Nachlass gemäß den Erbgesetzen des jeweiligen Gerichtsstands verteilt.

Was ist ein Nachlass?

In der Finanzwelt und im Recht bezieht sich der Begriff „Nachlass“ auf das gesamte Nettovermögen einer Person, einschließlich, aber nicht beschränkt auf Bargeld, Immobilien, Wertpapiere (wie Aktien), Versicherungen, Fahrzeuge, Kunst- und Antiquitätengegenstände usw.

Der Nachlass einer Person ist in zwei Fällen besonders relevant: bei Insolvenz und im Todesfall. Wenn die Person Insolvenz anmeldet, ist ihr Nachlass relevant, um abzuschätzen, wie viel von ihren Schulden sie zurückzahlen kann. Im Todesfall wird der Nachlass an die im Testament der Person genannten Begünstigten übertragen.

Nachlassplanung

Bei der Nachlassplanung handelt es sich um die Ausarbeitung eines Plans, wie der Nachlass einer Person im Todesfall verwaltet wird. Dazu gehören Aufgaben wie die Erstellung eines Inventars der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, die Berücksichtigung der Auswirkungen der Erbschaftssteuer und das Verfassen eines Testaments.

Es gibt auf Nachlassplanung spezialisierte Anwälte und die Inanspruchnahme ihrer Dienste kann sich lohnen, wenn Ihr Nachlass groß oder komplex ist.

Die Nachlassplanung gilt gemeinhin als etwas, das nur den Wohlhabenden vorbehalten ist. Das ist jedoch ein Irrtum. Sie kann für jeden ein wertvolles Instrument zur Verwaltung seines Vermögens und seiner Verbindlichkeiten sein, sowohl zu Lebzeiten als auch nach seinem Tod.

Erbschaftssteuer vs. Erbschaftssteuer

Eine Erbschaftssteuer ist eine Steuer, die gezahlt werden muss, wenn der Nachlass einer Person an Begünstigte übertragen wird. Die Höhe der Erbschaftssteuer ist von Rechtsraum zu Rechtsraum unterschiedlich, wird jedoch normalerweise nur erhoben, wenn der Wert des Nachlasses einen bestimmten Schwellenwert überschreitet.

In den Vereinigten Staaten von Amerika liegt der Schwellenwert für die bundesstaatliche Erbschaftssteuer bei einem Nachlasswert von 13,61 Millionen US-Dollar oder mehr. Allerdings haben verschiedene Bundesstaaten unterschiedliche Erbschaftssteuergesetze.

Eine Erbschaftssteuer hingegen wird auf Vermögenswerte erhoben, nachdem diese vererbt wurden, und wird von der Person bezahlt, die die Vermögenswerte erbt. Es gibt keine bundesstaatliche Erbschaftssteuer, obwohl bestimmte US-Bundesstaaten sie erheben. Informieren Sie sich unbedingt über die Nachlass- und Erbschaftssteuern in Ihrem Zuständigkeitsbereich.

Nachlass vs. Treuhandvermögen

Es gibt zwei wichtige Kategorien, die unter den Begriff „Nachlass“ fallen: Testamentsvollstreckung und Treuhandnachlass.

Der Nachlass bezieht sich auf den Nachlass einer Person, die ohne Testament verstorben ist. Dies kann auch als „intestate“ bezeichnet werden. In einem solchen Szenario werden die Vermögenswerte der Person auf der Grundlage der Erbgesetze der Gerichtsbarkeit unter der Aufsicht eines Nachlassgerichts verteilt, das einen Nachlassverwalter ernennt.

Unter Treuhandvermögen versteht man Vermögenswerte, die in einem Trust hinterlassen wurden. Wenn jemand verstirbt und Vermögenswerte in einem Trust hinterlässt, kann dies tatsächlich zu zwei getrennten Nachlässen führen. Die Vermögenswerte, die der Verstorbene zum Zeitpunkt seines Todes noch besaß, bilden den Nachlass des Verstorbenen, während die in den Trust übertragenen Vermögenswerte ein separates Treuhandvermögen bilden. Jeder Nachlass wird nach unterschiedlichen rechtlichen und finanziellen Regeln verwaltet und gehandhabt.

Was ist ein Nachlassgericht?

Das Nachlassgericht ist ein Teil des Justizsystems, der für die Überwachung der Testamentsvollstreckung und der Nachlassverwaltung sowie für die Betreuung und Pflegschaft zuständig ist.

Das Gericht stellt sicher, dass das Testament gemäß den Wünschen des Verstorbenen ausgeführt wird, und überprüft, ob alle Schulden beglichen und das Vermögen richtig verteilt wird. Es überwacht außerdem die Handlungen des mit der Verwaltung dieser Angelegenheiten beauftragten Testamentsvollstreckers und muss diese in der Regel genehmigen.

Wird ein Testament angefochten, entscheidet das Nachlassgericht außerdem über dessen Echtheit und prüft, ob die Person, die es unterzeichnet hat, zum Zeitpunkt der Anfechtung geistig zurechnungsfähig war.

Alternative Bedeutung von „Nachlass“

Außerhalb des Finanz- und Rechtsbereichs wird das Wort „Estate“ verwendet, um sich auf ein großes Stück Land (normalerweise auf dem Land) zu beziehen, das einer Einzelperson oder einer Familie gehört. Im britischen Englisch kann das Wort auch zur Bezeichnung einer Wohnsiedlung oder eines Industriegebiets verwendet werden.

Das Fazit

Hoffentlich hat dieser Artikel dazu beigetragen, die Bedeutung des Begriffs „Nachlass“ sowie wichtige damit verbundene Konzepte wie Nachlassplanung, Erbschaftssteuer und Nachlassgericht zu klären.

Wenn Sie sich für weitere Themen im Zusammenhang mit langfristigen Finanzen und Investitionen interessieren, laden wir Sie ein, einen Blick auf unseren Artikel zu werfen, in dem aktives vs. passives ETF-Investieren erklärt wird.