Wer Kryptowährungstransaktionen mit unbekannten Personen durchführt, insbesondere an internationalen Börsen, die Peer-to-Peer-Transaktionen (P2P) ermöglichen, läuft Gefahr, dass sein Bankkonto eingefroren wird. Dies kann passieren, wenn es sich bei den im Rahmen der Transaktion überwiesenen Geldern um „unreine Gelder“ handelt, d. h. wenn sie aus illegalen Aktivitäten stammen oder für diese verwendet werden.

Wenn Sie beispielsweise Kryptowährungen an einer internationalen Börse verkaufen und Gelder erhalten, die aus terroristischen oder Geldwäscheaktivitäten stammen, kann Ihr Konto von den indischen Strafverfolgungsbehörden eingefroren werden. Ähnliche Konsequenzen drohen Ihnen möglicherweise, wenn Sie Kryptowährungen an einer internationalen Börse kaufen und Gelder überweisen, die zur Terrorismusfinanzierung/Geldwäsche verwendet werden. Dies kann aufgrund der Verletzung verschiedener indischer Gesetze wie dem Prevention of Money Laundering Act von 2002 (PMLA) usw. geschehen.

Unbekannte Entitäten sind im Wesentlichen Entitäten, bei denen die Rechtmäßigkeit der Gelder des Käufers/Verkäufers weder von der Börse noch von der Person selbst überprüft wurde. In Indien schreiben Gesetze wie das PMLA vor, dass Virtual Digital Asset (VDA)-Börsen, einschließlich Peer-to-Peer (P2P)-Börsen, sicherstellen müssen, dass ihre Kunden KYC-konform sind.

Es gibt viele Möglichkeiten, VDAs zu kaufen oder zu verkaufen, wie etwa Kryptowährungen, nicht fungible Token (NFTs) usw. Eine der Methoden besteht darin, VDAs direkt vom Verkäufer zu kaufen und so VDA-Börsen effektiv zu umgehen. Diese Methode wird als direkte P2P-Transaktion bezeichnet. Eine andere Methode besteht darin, dass VDA-Börsen einen P2P-Marktplatz einrichten und Käufer direkt kommunizieren, um Transaktionen durchzuführen. Dies wird als erleichterte P2P-Transaktion bezeichnet.

Wenn Sie jedoch an einer internationalen P2P-Börse oder direkt mit einer anderen Person (direktes internationales oder indisches P2P) handeln, liegt die Verantwortung für eine solche Überprüfung bei der indischen Person, die an der Börse handelt. Wenn in solchen Fällen die bei der Transaktion verwendeten Mittel „unzuverlässig“ sind, könnten beide Transaktionsparteien in Schwierigkeiten geraten, beispielsweise mit der Sperrung von Bankkonten.

Gaurav Mehta, ein forensischer Experte, der Beratungsdienste für die indische Regierung anbietet und Gründer von Catax, einer VDA-Steuerhilfeplattform, sagt: „In meiner beruflichen Erfahrung habe ich Fälle erlebt, in denen die Transaktionsparteien indische Gesetze wie KYC oder PMLA oder andere nicht befolgten, woraufhin die indischen Behörden mit Hilfe internationaler Organisationen und anderer forensischer Experten die Quelle der über Kryptowährungen geleiteten Gelder ausfindig machten, Ermittlungen gegen die beteiligten Personen einleiteten und das Bankkonto des indischen Einwohners einfroren. Die Täter bevorzugen in erster Linie die Nutzung von Krypto-P2P an internationalen Börsen oder dezentralen Börsen gegenüber indischen P2P-Börsen und anderen.“

Hier ist ein Beispiel für eine direkte P2P-Transaktion: Herr Shyam hat 1 Ethereum (ETH), das er für 200.000 Rupien verkaufen möchte. Herr Gopal möchte 1 ETH für 200.000 Rupien kaufen. Also machen beide einen Deal und Gopal überweist das Geld auf Shyams Bankkonto. Nach einer erfolgreichen Banküberweisung überwies Shyam 1 ETH auf Gopals VDA-Wallet. Damit ist eine direkte P2P-Überweisung von VDA abgeschlossen.

Lesen Sie weiter, um zu erfahren, in welchen Situationen Bankkonten aufgrund von P2P-Geschäften eingefroren werden können und wie Sie das Risiko bei P2P-Transaktionen reduzieren können.

In welchen Situationen kann es bei VDA-P2P-Geschäften zu einer Einfrierung von Bankkonten kommen?

Erhalt von verunreinigten oder gestohlenen Geldern: „Wenn Sie Kryptowährung verkaufen und der Käufer verunreinigte oder gestohlene Gelder überweist, können Strafverfolgungsbehörden die Transaktion auf Ihr Bankkonto zurückverfolgen. Nach einer Untersuchung könnte Ihr Konto eingefroren werden.

Die Entscheidung, Bankkonten einzufrieren, wird von verschiedenen Regierungsbehörden wie der Economic Offences Wing (EOW), der Abteilung für Cyberkriminalität usw. getroffen. Solche Anweisungen werden erteilt, wenn der Verdacht auf Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung besteht. Wenn der Verdacht besteht, dass ein P2P-Investor Kryptowährungen verkauft und der Erlös zur Finanzierung illegaler Aktivitäten verwendet wird, können seine Bankkonten eingefroren werden.

Zahlungen von Dritten: „Wenn Sie einen VDA an ‚Name A‘ verkauft haben, aber eine Zahlung von ‚Name B‘ erhalten haben, könnte diese Diskrepanz ein Warnsignal sein. Wenn bei der Untersuchung festgestellt wird, dass gegen indische Gesetze verstoßen wurde, könnte dies zur Sperrung Ihres Bankkontos führen.

Betrügerische Überweisungen, die beide Parteien betreffen: „Wenn der Käufer ‚unechte‘ Gelder erhalten hat und diese dann an den Verkäufer überweist, sind beide Parteien gefährdet. Die Bankkonten sowohl des Käufers als auch des Verkäufers könnten eingefroren werden, da der Anschein entsteht, dass beide an der betrügerischen Aktivität beteiligt waren.

„Die Teilnahme an Peer-to-Peer-Transaktionen (P2P) an internationalen Börsen birgt das inhärente Risiko, mit unbekannten Personen zu tun zu haben. In solchen Fällen ist es schwierig, spezifische Details über die beteiligte Person zu ermitteln, einschließlich ihres Hintergrunds, der Quelle ihrer erworbenen Kryptowährung oder des Zwecks ihrer Entsorgung der Kryptowährung. Die Teilnahme an solchen Transaktionen kann Sie unwissentlich zum Komplizen eines Verbrechens machen, da Sie als Käufer einer solchen Kryptowährung möglicherweise Erlöse aus illegalen Aktivitäten erzielen.“

Wird das Bankkonto eines P2P-Krypto-Investors eingefroren, wenn er das Einkommensteuergesetz einhält?

Es gibt keine Garantie dafür, dass die Einhaltung der Einkommenssteuergesetze bedeutet, dass die P2P-Transaktion in Ordnung und legal ist.

„Die Einkommensteuer einer Einzelperson hat keinen Einfluss auf die Methode des Erwerbs von Krypto-Vermögenswerten. Die Vermeidung der Einkommensteuer auf Krypto-Käufe verstößt gegen das Einkommensteuergesetz von 1961. Allerdings ist selbst die Steuerkonformität keine Garantie dafür, dass eine Einzelperson nicht gegen das PMLA-Gesetz verstößt. Die Situation entsteht, wenn sie Krypto von unbekannten/nicht verifizierten Unternehmen über P2P gekauft/verkauft haben. Dies kann dazu führen, dass Ihr Bankvermögen eingefroren wird.“

Wie kann das Risiko bei VDA-P2P-Geschäften reduziert werden?

Bei direkten P2P-Transaktionen besteht die einzige Möglichkeit, das operative und rechtliche Risiko zu reduzieren darin, die KYC-Due-Diligence selbst durchzuführen. Keine Börse oder sonst jemand wird in dieser Hinsicht helfen.

Bei P2P-Börsen läuft der KYC- und Geldüberprüfungsprozess etwas anders ab. Einige Börsen behaupten, die Verantwortung für die Durchführung dieses Prozesses zu übernehmen, während andere diesbezüglich schweigen. Es gibt auch einige Börsen, die behaupten, KYC für ihre Kunden durchzuführen, aber nicht explizit klarstellen, ob die indischen KYC-Gesetze eingehalten werden.

Es ist klar, dass bei jeder P2P-Transaktion – direkt oder über Börsen – eine gründliche/narrensichere KYC-Verifizierung für eine Einzelperson schwierig wäre und diese daher immer mit Risiken verbunden wäre.

Experten zufolge sollten Einzelpersonen P2P in jeglicher Form vermeiden, sofern sie sich nicht von der Echtheit des durchgeführten KYC-Prozesses sicher sind.

„Der Kauf von Kryptowährungen über P2P muss vermieden werden. Es gibt Krypto-Gateways, die konform sind, die KYC eines Benutzers durchführen und ihm beim Kauf von Kryptowährungen helfen; dies sind Mechanismen, die man nutzen kann, um Krypto-Assets zu erwerben. P2P-Transaktionen über nicht konforme Börsen können dazu führen, dass Sie Liquidität an schlechte/unbekannte Akteure weitergeben und gegen das PMLA-Gesetz verstoßen, was zu einer Gefängnisstrafe von 3 Jahren oder mehr und auch zu einer Einfrierung Ihrer Vermögenswerte führen kann.“

Es gibt mehrere ausländische zentralisierte VDA-Börsen wie Binance, KuCoin, OKK und andere sowie indische VDA-Börsen wie WazirX, die P2P-Handel ermöglichen. Es gibt auch mehrere dezentrale Krypto-Börsen wie Uniswap usw., die auch P2P-Krypto-Transaktionen ermöglichen.

„Der P2P-Handel an unserer Börse findet zwischen zwei indischen Einwohnern statt. Wir überprüfen auch die KYC-Daten wie Aadhaar, PAN und Bankkonten, bevor wir ihnen den Handel mit P2P-Transaktionen auf Binance erlauben.“

Das Problem entsteht, wenn eine Einzelperson auf einem P2P-Marktplatz einer VDA-Börse Transaktionen durchführt, die nicht den indischen KYC-Gesetzen entsprechen. In diesem Fall besteht das Risiko der Nichteinhaltung verschiedener indischer Gesetze.