Aufgrund der rasanten Entwicklung der globalen Web3.0-Technologie entscheiden sich immer mehr chinesische Unternehmer für die Gründung von Unternehmen im Ausland, insbesondere in Hongkong und Singapur, wo freundliche Richtlinien und ein stabiles Umfeld herrschen. Hongkong und Singapur haben eine positive Einstellung und eine transparente Aufsicht im Bereich Web 3.0, was Unternehmern großen Komfort und Unterstützung bietet. In Hongkong haben bekannte Web 3.0-Unternehmen wie Animoca Brands und HashKey durch kontinuierliche Innovation und Expansion weltweit bemerkenswerte Erfolge erzielt. Singapur hat Branchenriesen wie Binance und Crypto.com angezogen und ist mit seinen guten rechtlichen Rahmenbedingungen und Steueranreizen zu einem Hotspot für Blockchain- und Kryptowährungsunternehmertum geworden.
Wenn Unternehmer einen Ort für die Gründung eines Unternehmens auswählen, müssen sie neben der Berücksichtigung des politischen Umfelds auch den Bereich auswählen, der aus Sicht der Steuerplanung für die langfristige Entwicklung des Unternehmens am förderlichsten ist.
Vergleich der Richtlinien zwischen den drei Orten
Die Steuerpolitik von Festlandchina, Hongkong und Singapur ist unterschiedlich. Die spezifischen Unterschiede sind wie folgt.
Festlandchina und Hongkong, China
Hinsichtlich des Steuersystems für Unternehmen bestehen die Hauptunterschiede zwischen Festlandchina und Hongkong in folgenden Punkten:
In Bezug auf die wichtigsten Steuerkategorien gibt es auf dem chinesischen Festland insgesamt sechs Hauptkategorien, die insbesondere in folgende unterteilt sind:
Körperschaftsteuer (5 %, 15 %, 25 %)
Einkommensteuer (3% -45%)
Mehrwertsteuer (3 %, 9 %, 13 % usw.)
Aktionärsdividenden, Kapitalgewinne usw. (20 %)
Ausländisches Einkommen (globale Besteuerung)
Zu den wichtigsten Steuern in Hongkong gehören die Körperschaftssteuer (8,25 % – 16,5 %) und die Lohnsteuer (2 % – 17 %). Andere, einschließlich Aktionärsdividenden, ausländische Einkünfte und Aktienwertsteigerungen, sind nicht steuerpflichtig.
China und Singapur
Hinsichtlich der Steuersysteme gibt es große Unterschiede zwischen den Steuersystemen in China und Singapur, wie folgt:
Als nächstes werden drei konkrete Fälle verwendet, um die Steuerschuld und die Steuerkosten zu veranschaulichen, die bei der Gründung eines Unternehmens auf dem chinesischen Festland, in Hongkong und in Singapur entstehen.
Fall 1: Unternehmertum auf dem chinesischen Festland
Herr Wang ist ein junger Web3-Unternehmer, der in Peking ein Blockchain-Technologieunternehmen gegründet hat, das sich auf die Entwicklung dezentraler Anwendungen (dApps) konzentriert.
Körperschaftssteuer
Gehen Sie davon aus, dass das Betriebsergebnis des Unternehmens von Herrn Wang im ersten Jahr nach seiner Gründung 10 Millionen Yuan erreicht, wovon der Gewinn vor Steuern 5 Millionen Yuan beträgt. Gemäß der chinesischen Steuerpolitik muss sein Unternehmen 25 % Körperschaftssteuer zahlen, was 1,25 Millionen Yuan entspricht. Darüber hinaus muss sein Unternehmen auch Mehrwertsteuer zahlen. Unter der Annahme, dass seine Produkte einem Steuersatz von 13 % unterliegen und eine Vorsteuer von 5 Millionen Yuan anfällt, beträgt die Mehrwertsteuer, die er zahlen muss -500) * 13 % = 650.000 Yuan.
Besteuerung auf individueller Ebene
Als alleiniger Anteilseigner des Unternehmens erhielt Herr Wang eine Dividende von 3,75 Mio. RMB vom Unternehmen (1,25 Mio. RMB Körperschaftssteuer wurden vom Vorsteuergewinn von 5 Mio. RMB abgezogen) und musste eine individuelle Steuer zahlen von RMB 750.000 auf Dividenden. Unter der Annahme, dass er vom Unternehmen ein Jahresgehalt vor Steuern von 1 Mio. RMB erhält, beträgt seine persönliche Einkommenssteuer etwa 430.000 RMB (vereinfachte Berechnung), basierend auf dem progressiven Steuersatz in China.
Am Ende beträgt das Einkommen, das Herr Wang erzielen kann: 1 Million Yuan (Gehalt) + 3,75 Millionen Yuan (Dividenden) – 430.000 Yuan (Einkommenssteuer) – 750.000 Yuan (Dividendeneinkommenssteuer) = 3,57 Millionen Yuan.
Fall 2: Unternehmertum in Hongkong, China
Frau Li ist eine erfahrene Web3-Unternehmerin. Sie hat in Hongkong ein Finanztechnologieunternehmen gegründet, das hauptsächlich Blockchain-Lösungen für multinationale Unternehmen anbietet.
Körperschaftssteuer
Gehen Sie davon aus, dass die Betriebseinnahmen von Frau Lis Unternehmen im ersten Jahr nach der Gründung 10 Millionen HK$ erreichen, wovon der Gewinn vor Steuern 5 Millionen HK$ beträgt. Gemäß der Steuerpolitik Hongkongs beträgt der Gewinnsteuersatz für die ersten 2 Mio. HKD 8,25 % und der Steuersatz für den Rest 16,5 %. Die Körperschaftssteuer, die sie zahlen muss, beträgt 660.000 HK$ (2 Millionen × 8,25 % + 3 Millionen × 16,5 %).
Besteuerung auf individueller Ebene
Frau Li (steuerlich ansässig in Hongkong) erhält vom Unternehmen jedes Jahr ein Gehalt von 1 Million HK$. Basierend auf den progressiven Steuersätzen Hongkongs beträgt ihre persönliche Einkommenssteuer etwa 150.000 HK$ (vereinfachte Berechnung). Darüber hinaus schüttete sie 4,34 Millionen HK$ an Dividenden des Unternehmens aus (5 Millionen Vorsteuergewinne minus 660.000 Körperschaftssteuer). Sie muss in Hongkong keine Steuern auf Dividenden zahlen.
Letztendlich beträgt das Einkommen, das Frau Li erhalten kann: 1 Million HK$ (Gehalt) + 4,34 Millionen HK$ (Dividenden) – 150.000 HK$ (Einkommensteuer) = 5,19 Millionen HK$.
Fall drei: Unternehmertum in Singapur
Herr Chen (Steuerwohnsitz in Singapur) ist ein leitender Web3-Unternehmer. Er gründete eine Kryptowährungsbörse in Singapur und konzentrierte sich auf die Bereitstellung sicherer und effizienter Handelsdienstleistungen für digitale Vermögenswerte.
Körperschaftssteuer
Gehen Sie davon aus, dass das Unternehmen von Herrn Chen im ersten Jahr nach seiner Gründung ein Betriebseinkommen von 10 Millionen SGD erzielt, wovon der Gewinn vor Steuern 5 Millionen SGD beträgt. Gemäß der Steuerpolitik Singapurs genießen die ersten 200.000 S$ Gewinn eine Steuererleichterung und es wird eine Gesamtsteuer von 12.750 S$ gezahlt (10* 4,25 % + 10* 8,5 % = 1,275). %. Die von ihm zu zahlende Körperschaftssteuer beträgt etwa 828.750 SGD (1,275 + 4,8 Millionen × 17 %).
Darüber hinaus muss sein Unternehmen auch 9 % Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) zahlen. Unter der Annahme, dass ein Teil des Jahresumsatzes der GST unterliegt, beträgt die GST, die er zahlen muss, etwa 900.000 S$ (10 Millionen × 9 %).
Besteuerung auf individueller Ebene
Als Hauptaktionär des Unternehmens erhält Herr Tan vom Unternehmen ein Jahresgehalt von 1 Million S$. Basierend auf den progressiven Steuersätzen Singapurs würde seine persönliche Einkommenssteuer etwa 240.000 S$ betragen (vereinfachte Berechnung). Er schüttete eine Dividende von 4,17125 Millionen Singapur-Dollar aus dem Unternehmen aus (5 Millionen Vorsteuergewinn abzüglich 828,75 Millionen Körperschaftssteuer). Er muss in Singapur keine Steuern auf Dividenden zahlen.
Am Ende beträgt das Einkommen, das Herr Chen erhalten kann: 1 Million Singapur-Dollar (Gehalt) + 4,17125 Millionen Singapur-Dollar (Dividenden) – 240.000 Singapur-Dollar (persönliche Einkommensteuer) = 4,93125 Millionen Singapur-Dollar.
Zusammenfassung des Datenvergleichs
Durch den Vergleich der oben genannten Daten lässt sich erkennen, dass die Steuerpolitik in verschiedenen Regionen erhebliche Auswirkungen auf Unternehmer hat. Hongkong hat die geringste Steuerbelastung, da es nur drei direkte Steuern gibt und es eine Steuerbefreiungsquote gibt, und Unternehmer können das höchste Einkommen erzielen; an zweiter Stelle liegt Singapur, obwohl die Steuerbelastung geringer ist, aber aufgrund der Notwendigkeit, Konsum zu zahlen Steuer, das Endeinkommen ist etwas niedriger als in Hongkong, China. Die Steuerbelastung auf dem Festland ist relativ hoch, sodass Sie am Ende das geringste Einkommen haben. Diese Daten können Unternehmern dabei helfen, fundiertere Entscheidungen zu treffen, wenn sie sich für den Ort entscheiden, an dem sie ein Unternehmen gründen möchten.
Es ist zu beachten, dass die oben genannten Unternehmer, wenn sie Steuersätze aus verschiedenen Ländern oder Regionen verwenden, die entsprechenden Vorschriften einhalten müssen, dass der Unternehmer ein örtlicher Steueransässiger ist. Wenn ein in China ansässiger Steuerpflichtiger ein Unternehmen im Ausland gründet und die ansässige Person das Einkommen außerhalb Chinas erzielt, muss er oder sie im Allgemeinen eine Steuererklärung bei der Steuerbehörde des Arbeitgebers in China einreichen. Der Steuererklärungszeitraum beginnt am 1. März bis zum 6. des Monats, der auf den Monat folgt, in dem das Einkommen erzielt wurde. Reichen Sie die Steuererklärung innerhalb des 30. Tages des Monats ein.
Zusammenfassen
Für Web3-Unternehmer erfordert die Wahl eines geeigneten Ortes für die Gründung eines Unternehmens nicht nur die Berücksichtigung von Steuerkenntnissen und Steuerkosten, sondern auch einen Vergleich der Regulierungsrichtlinien und rechtlichen Rahmenbedingungen in verschiedenen Ländern, um die langfristige Entwicklung des Unternehmens sicherzustellen. Die offene Haltung Hongkongs und Singapurs und die überlegene Steuerpolitik im Web3-Bereich bieten Unternehmern eine gute Entwicklungsplattform. Unternehmern wird jedoch empfohlen, vor einer Entscheidung professionelle Anwälte und Finanzberater zu konsultieren, um die örtlichen Gesetze, Vorschriften und Steuerrisiken vollständig zu verstehen und die vorteilhafteste Wahl zu treffen.
Dieser Artikel stellt keine Rechts-, Buchhaltungs- oder Steuerberatung dar. Leser sollten diesen Artikel in Verbindung mit entsprechender professioneller Beratung durch qualifizierte Fachleute verstehen und verwenden.