Krajina daní z kryptoměn je různorodá a neustále se vyvíjí, přičemž některé země se ukázaly být obzvláště příznivé pro investory a obchodníky s kryptoměnami.
Národy s nízkými daněmi z kryptoměn těží ze zvýšených investic, urychlených inovací a zvýšeného hospodářského růstu, což je pádným důvodem pro přijetí podobných politik po celém světě.
Naopak některé země uvalují na kryptoměny přísnější daně, což může utlumit růst místního trhu a způsobit, že investoři hledají příznivější prostředí jinde.
Země s vysokými daněmi často zažívají únik talentů a kapitálu, což může být z dlouhodobého hlediska škodlivé.
Vyměřování daní z kryptoměn
Pro investory a podniky v kryptoměnovém prostoru je klíčové porozumět daňovému prostředí.
Několik faktorů určuje výběr, kam investovat nebo působit v sektoru kryptoměn.
Tou hlavní je daňová sazba, která přímo ovlivňuje návratnost investic.
Některé země nabízejí nulovou sazbu daně z dlouhodobých kapitálových zisků, což může výrazně zvýšit ziskovost.
Kromě toho mohou být pro malé obchodníky a příležitostné investory rozhodující také výjimky, jako jsou zdanitelné příjmy nebo hranice zisků.
Neméně důležité je však i regulační prostředí. Jasnost a stabilita předpisů umožňuje investorům porozumět pravidlům a dodržovat je bez obav z nepředvídaných změn.
Úroveň adopce kryptoměn v dané zemi je navíc často ukazatelem atraktivity jejího prostředí pro inovace a technologické finanční služby.
Zde je seznam zemí s nejlepší daňovou politikou, pokud jde o kryptoaktiva:
1. Německo
V Evropě vystupuje Německo jako vzor pro investory do kryptoměn. Pokud si své investice do kryptoměn ponecháte déle než rok, jste osvobozeni od daní ze zisků, což podporuje dlouhodobou investiční kulturu.
Zisky nižší než 600 eur jsou rovněž osvobozeny od daně, což podporuje účast příležitostných investorů bez daňové zátěže.
Při prodeji bitcoinů během jednoho roku se daň z kapitálových výnosů použije pouze v případě, že částka přesáhne 600 eur.
2. Portugalsko
Směrem na jihozápad nabízí Portugalsko výhodný daňový rámec, kde jsou příjmy z kryptoměn osvobozeny od daně z příjmu fyzických osob.
Tato výjimka zahrnuje také obchodování s kryptoměnami, díky čemuž je tato země atraktivní destinací pro denní obchodníky a obchody s kryptoměnami.
Od roku 2023 však Portugalsko uplatňuje 28% daň na krátkodobé zisky z prodeje kryptoměn držených méně než rok.
V únoru 2024 byl přijat zákon, který držitelům kryptoměn ukládá povinnost přiznat svůj majetek v ročním daňovém přiznání.
3. Singapur
V Asii je Singapur důležitým fintech centrem díky absenci daní z kapitálových výnosů z investic do kryptoměn.
Digitální platební tokeny jsou navíc v Singapuru osvobozeny od daně ze zboží a služeb (GST).
Absence konkrétních daní na krypto transakce dále posiluje její postavení centra finančních inovací.
4. Malované
Malta, přezdívaná „Blockchain Island“, zachází s kryptoměnovými transakcemi jako s denním obchodováním, ale nabízí výhody pro dlouhodobé držení.
Její právní rámec je přizpůsoben specifikům technologie blockchain a kryptoměn a poskytuje pevný základ pro podniky a investory.
Na Maltě neexistuje u kryptoměn žádná dlouhodobá daň z kapitálových výnosů. Obchodování s kryptoměnami však lze považovat za příjem zdaněný až 35 %.
5. Švýcarsko
Konečně, Švýcarsko je známé nejen svými čokoládami, ale také politikou přátelskou ke kryptoměnám.
Přestože bohatství a příjmy z kryptoměn podléhají dani z majetku, sazby jsou nízké a profesionální obchodování může být osvobozeno od daně, což z něj činí hotspot pro kryptofinance.
Daňová politika silně ovlivňuje rozhodování investorů a podniků. Země s nízkými nebo žádnými daněmi na kryptoaktiva vytvářejí prostředí příznivé pro růst a inovace, čímž se staví do pozice lídrů v expandující digitální ekonomice.