Tento text si klade za cíl objasnit, jak budete v roce 2025 kontrolováni daní z příjmu (IR) na základě nařízení o federálních výnosech, aniž by byly vynechány právní odkazy. Je důležité pochopit, že kontrola není omezena na transakce nad 5 000,00 R$, jak bylo hlášeno.
Co se změnilo a jak to funguje v praxi:
IRS bude sledovat všechny vaše finanční transakce. Informace, že by byly monitorovány pouze transakce nad 5 000,00 R$ prostřednictvím PIX nebo karty, jsou nesprávné.
Hodnota 5 000,00 R$ se vztahuje k celkovému měsíčnímu součtu všech vašich finančních transakcí. To znamená, že bez ohledu na individuální hodnotu každé transakce se všechny budou sčítat. Například deset transakcí v hodnotě 500,00 R$ je celkem 5000,00 R$ a budou nahlášeny IRS. I když budete provádět převody mezi vlastními účty, budou tyto částky zohledněny.
Právní základ:
Článek 15: Tento článek definuje, že finanční instituce musí informovat Federální finanční úřad o finančních transakcích, když je globální částka přesunuta nebo zůstatek každý měsíc vyšší než:
5 000,00 R$ pro jednotlivce (položka I);
15 000,00 R$ pro právnické osoby (položka II).
§ 1 Čl. 15: Limity se vztahují na součet všech finančních transakcí stejného typu ve stejné instituci.
Rozhodující bod: Průběžné monitorování:
I když nedosáhnete globální částky 5 000,00 R$ každý měsíc, pokud této částky dosáhnete během jediného měsíce, budou vaše pohyby za každý měsíc v roce sledovány. Kromě toho, pokud váš zůstatek v kterémkoli měsíci přesáhne 5 000,00 R$, i když nashromáždění této částky trvalo měsíce, vaše informace budou také uvedeny.
Právní základ:
§ 2 čl. 15: Při překročení limitů musí instituce měsíčně vykazovat všechny roční zůstatky a celkové přesunuté částky, a to i v případě, že je měsíční částka nižší než limity.
§ 3 Čl. 15: Poskytnutí informace se bude týkat všech měsíců od měsíce, ve kterém bylo limitu dosaženo.
Kreditní, debetní a PIX karty:
Globální měsíční částka platí také pro kreditní, debetní a PIX karty. Nejdůležitější informací je, že i když v žádném měsíci v roce nedosáhnete limitu 5 000,00 R$, banka bude i nadále povinna na konci roku předat všechny vaše transakce IRS.
Právní základ:
Článek 23: Tento článek podrobně popisuje informace, které musí instituce předkládat, včetně identifikace uživatelů (CPF nebo CNPJ), celkových částek převodů a zadržených provizí.
Čl. 24: Definuje, co se považuje za celkovou měsíční částku pro účely čl. 23.
Shrnuto: Budete sledováni jakýmkoli způsobem, bez ohledu na měsíční útratu.
Kontext:
K tomuto zintenzivnění inspekcí dochází v souvislosti s problémy vlády při vyrovnávání veřejných účtů, aniž by se zvyšovaly daně nebo snižovaly výdaje. Přijatou strategií bylo zvýšit kontrolu nad finančními pohyby občanů, usilovat o zvýšení příjmů prostřednictvím kontroly a možného zdanění částek, které dříve zůstaly nepovšimnuty.
Závěr:
Je nezbytné, abyste si byli vědomi svých finančních transakcí a hledali odborné poradenství, abyste se vyhnuli problémům s IRS. Pro zachování souladu s legislativou je nezbytné porozumět předpisům a sledovat své finance.
Federal Revenue zpřísňuje obležení proti transakcím s Pix na burzách
Připravte se: IRS zintenzivňuje dohled nad finančními transakcemi se zvláštním zaměřením na Pix a kryptoměny. Od roku 2025 začne Leão sledovat všechny transakce s Pix prováděné na kryptoměnových burzách, čímž rozšíří kontrolu, kterou již vykonával nad tradičními bankami. Cíl? Bojovat proti daňovým únikům a uvést Brazílii do souladu s mezinárodními standardy pro boj proti daňovým únikům.
Jaké změny v praxi?
Již dříve IRS sledoval Pix vyráběný tradičními bankami. Nyní se dohled rozšiřuje na platební instituce – jako jsou digitální banky a virtuální peněženky – používané většinou burz, jako jsou Binance, Bitget a Mercado Bitcoin. To znamená, že žádná transakce s Pix na kryptoměnových burzách nezůstane bez povšimnutí.
Nový monitorovací systém:
Ke sběru těchto informací bude IRS využívat systém e-Financeira, který bude každých šest měsíců přijímat údaje o transakcích nad 5 000 R$ pro jednotlivce a 15 000 R$ pro firmy. Systém bude pokrývat Pix a další transakce a poskytne kompletní přehled o finančních aktivitách daňových poplatníků.
V centru pozornosti jsou také kryptoměny v zahraničí:
Inspekce není omezena na národní území. IRS již má informace o transakcích s kryptoměnami provedenými Brazilci v zahraničí a od roku 2026 začne vybírat daně z těchto aktiv díky automatické výměně informací s jinými zeměmi. Jinými slovy, bude potřeba deklarovat i investice do kryptoměn v zahraničí.
Proč jsou tyto změny důležité?
Federal Revenue se snaží bojovat proti daňovým únikům a zajistit daňovou spravedlnost. S rostoucí popularitou Pix a kryptoměn bylo nezbytné zlepšit kontrolní mechanismy, aby udržely krok s novými formami transakcí. Opatření dále uvádí Brazílii do souladu s mezinárodními standardy, jako je CRS (Common Reporting Standard), čímž posiluje boj proti daňovým únikům na celosvětové úrovni.
Souhrnně:
Rozšířené monitorování Pix: Všechny transakce s Pix na kryptoměnových burzách budou monitorovány.
Systém e-Financeira: Pololetní sběr dat o transakcích nad 5 tisíc R$ (PF) a R$15 tisíc (PJ).
Mezinárodní kontrola: Výběr daní z kryptoměn v zahraničí od roku 2026.
Hlavní cíl: Boj proti daňovým únikům a daňovým únikům.