Jedna chyba v regulacích týkajících se kryptoměn může vést k uvěznění nebo ztrátě milionů dolarů pro zákonodárce. Důsledkem toho musí investoři po celém světě pochopit daňové důsledky vlastnictví, obchodování a vydělávání na digitálních aktivech. Zde je, jak se zákon v roce 2025 staví.

Regulační prostor je složitý a neustále se mění, přičemž USA, Velká Británie a EU implementují jedinečné daňové regulace, sazby a výjimky.

Generální ředitel Paybis Konstantin Vasilenko doporučil: "Mnoho lidí, kteří se zapojili do kryptoměn, si zpočátku nebylo vědomo, že budou muset účetní zdanění a držení. Jak však daňové režimy plánují zvýšit svou kontrolu od roku 2025, je důležité být proaktivní."

Daňové politiky kryptoměn v USA

V USA je kryptoměna klasifikována jako digitální aktivum. Následně ji Interní daňový úřad posuzuje stejně jako akcie, dluhopisy a další kapitálová aktiva.

Zdroj: Blockpit

Zisky z kryptoměn jsou zdaněny různými sazbami v závislosti na tom, zda jsou považovány za kapitálové zisky nebo příjem. To je určeno tím, jak byla kryptoměna zakoupena a jak dlouho byla držena.

Požadavky na daně z kryptoměn v USA se liší v závislosti na tom, jak používáte svá digitální aktiva. To je způsobeno tím, že různé aktivity jsou klasifikovány jako zdanitelné nebo nezdanitelné události.

Například nákup kryptoměny za hotovost a její pouhé držení nezpůsobuje daň. Daně se platí pouze při prodeji kryptoměny, a zisky jsou "realizovány."

V případě darování kryptoměny kvalifikované charitě může být možné získat charitativní odečet. Podobně je získání kryptoměny jako dárku často osvobozeno od daně, dokud není prodáno nebo použito v zdanitelné činnosti, jako je staking.

Ve Spojených státech, když je kryptoměna prodána za více, než za co byla zakoupena, bude podléhat dani z kapitálových zisků. Ztráty však mohou být odečitatelné. Převod z jedné kryptoměny na jinou, například obchodování Bitcoin za Ether, je považován za zdanitelnou událost. To je proto, že to zahrnuje prodej jednoho aktiva za získání jiného.

Podobně jako u nákupu zboží nebo služeb pomocí kryptoměn, je třeba platit daň z kapitálových zisků, protože IRS to považuje za prodej.

Také kryptoměnové aktivity, které generují příjem, podléhají zdanění. Pokud vám vaše společnost platí v kryptoměně, považuje se to za zdanitelný příjem podle vaší daňové skupiny.

Podobně, přijetí kryptoměny výměnou za produkty nebo služby musí být deklarováno jako příjem. Těžba kryptoměny generuje zdanitelný příjem v závislosti na tržní hodnotě přijatých mincí. Odměny za staking jsou zdaněny, přičemž závazky jsou určeny hodnotou plateb při přijetí.

V několika případech byly některé kryptoměnové aktiva považovány za cenné papíry. To vedlo k nedorozuměním. Ale s novou administrativou se očekává, že regulace budou přívětivější.

Regulační rámec ve Velké Británii v roce 2025

HM Revenue and Customs (HMRC) ve Velké Británii definuje kryptoměnu jako aktiva. Tento rozdíl naznačuje, že jakékoli zisky nebo ztráty z obchodů s kryptoměnami podléhají dani z kapitálových zisků.

Daň z kapitálových zisků (CGT) je uvalena na jakékoli zpeněžení kryptoměny. To zahrnuje prodej, použití kryptoměny k nákupu produktů, výměnu jedné kryptoměny za jinou a darování digitálních aktiv.

Daňové sazby mohou být vysoké, zejména pro osoby s vysokými příjmy, dosahující až 24%. Nicméně, základní daňoví poplatníci platí daňovou sazbu 10% na zisky nad výjimečným prahem.

Jak základní, tak vyšší daňoví poplatníci nyní dostávají výjimku na prvních 3 000 GBP zisků. To přitahuje více lidí, aby se zapojili do kryptoprůmyslu.

Pokud však tyto zisky umístí daňového poplatníka do vyšší daňové skupiny, budou podléhat vyšším sazbám daně z kapitálových zisků.

Určité kryptoměnové aktivity podléhají dani z příjmu kromě daně z kapitálových zisků. Zisky z těžby a kryptoměny získané jako odměna za zaměstnání jsou zdaněny jako příjem.

Přesto musí zaměstnavatelé, kteří platí v kryptoměnách, počítat s příspěvky na národní pojištění jak pro sebe, tak pro své zaměstnance. Jakékoli další zisky z kryptoměny přijaté jako odměna jsou obvykle zdaněny daní z kapitálových zisků.

Velká Británie projevila zájem učinit národ dostatečně přívětivým vůči kryptoměnám, aby mohla konkurovat USA. To zvýšilo očekávání, že rok 2025 bude pro kryptoměnu v zemi dobrý.

Daňové politiky kryptoměn v Evropské unii pravděpodobně odradí investice.

Většina evropských zemí považuje kryptoměnu za majetek a zdaní zisky z prodeje, výměny, platby a podobně. Příroda těchto daní se však mezi zeměmi výrazně liší.

V Německu jsou kryptoměnová aktiva klasifikována jako soukromé peníze. Na druhou stranu, zisky jsou osvobozeny od daně, pokud jsou drženy více než rok. To podporuje dlouhodobé investice. Nicméně, prodej během jednoho roku vede k sazbám daně z příjmu až 45%, s dodatečným 5,5% solidaritním příspěvkem pro příjmy nad 10 908 EUR.

Naopak, Španělsko zdaní zisky z kryptoměn jako obyčejný příjem. To platí pro ty, kteří mají sazby od 19% do 28%, bez ohledu na dobu držení. Přísné požadavky na hlášení se také vztahují na obchodování a držení kryptoměn.

Také Portugalsko, které bylo dříve známé svou laxní politikou daně z kryptoměn, zpřísnilo regulace. Aktuální sazby se pohybují od 14,5% do 53%, s základní sazbou daně z kapitálových zisků 28% a zvláštními výjimkami pro těžební operace.

Nyní se EU snaží o harmonizaci s trhy v oblasti regulace kryptoměnových aktiv (MiCA).

Do budoucna vstoupí legislativa MiCA a pravidlo EU pro cestování v roce 2025 s důrazem na prevenci praní špinavých peněz (AML) a boj proti finančnímu zločinu.

Očekává se, že tato opatření posílí daňový dozor a přivedou více kryptoměnových aktivit pod dohled místních úřadů. Kryptoprůmysl to slyšet nechce a může to ovlivnit kryptoinvestice v zemích EU.

Získejte vysoce placenou práci ve Web3 za 90 dní: Ultimátní plán.