IRS provádí od 1. ledna 2025 velké změny, a pokud se nepřipravíte nyní, mohli byste zaplatit více na daních z kryptoměn nebo čelit sankcím. Zde je to, co musíte udělat před koncem roku, abyste se vyhnuli penalizacím, ušetřili peníze a zůstali před hrou.
Seznamte se se základy kryptografické daně
Na vysoké úrovni vedou ke zdanitelným plněním následující transakce.
• Prodej kryptoměn za fiat
• Obchodování jedné kryptoměny za druhou
• Utrácení kryptoměn za zboží nebo služby
• Vydělávání kryptoměn prostřednictvím sázek, těžby nebo odměn
• Příjem airdropů nebo hard forků
Pokud jste se v roce 2024 zapojili do některé z těchto aktivit, pravděpodobně budete muset příští rok podat formulář 8949, přílohu D nebo přílohu 1 spolu s vašimi daněmi.
Transakce, které nejsou zdanitelné, zahrnují převody mezi vašimi vlastními peněženkami nebo burzovními účty a zasílání nebo přijímání kryptografických dárků. I když nejsou zdanitelné, musíte je stále sledovat pro přesné vedení záznamů.
Použijte software na daně z kryptoměn
Dnes většina kryptoměnových burz neposílá podrobné daňové formuláře jako makléři s akciemi. I přesto jste stále zodpovědní za přesné sledování a hlášení svých kryptoměnových zisků a ztrát. Ruční výpočet kryptoměnových zisků a ztrát je téměř nemožný, zejména pokud máte mnoho transakcí napříč různými peněženkami a burzami. Můžete použít renomovaný nástroj pro daňové software na kryptoměny, abyste tento proces automatizovali.
Nástroje pro daňový software na kryptoměny se spojují s vašimi peněženkami a burzami (pouze pro čtení), automaticky vypočítávají zisky a ztráty a generují potřebné daňové formuláře jako formulář 8949, přílohu D, přílohu 1 a další zprávy, které potřebujete předložit se svým daňovým přiznáním.
Uložte prostředky na daně
Vydělali jste letos na kryptoměnách? Gratulujeme! Ale nezapomeňte, že IRS očekává část těchto zisků.
Dobrým pravidlem je odložit si 25 % - 30 % svých zisků v hotovosti nebo stabilních mincích na pokrytí nadcházející daňové povinnosti. (V některých případech mohou být tyto procenta až 37 %)
Pokud jste vydělali více než 100 000 $ na kryptoměnách, zvažte najmutí kvalifikovaného CPA, aby odhadl vaši daňovou povinnost. To zajistí, že nebudete překvapeni, když nastane daňová sezóna.
Sklidit kryptoměnové ztráty k vyrovnání kryptoměnových zisků
Pokud jsou některé z vašich investic ztrátové (tržní hodnota je nižší než to, co jste zaplatili za investici), můžete zvážit prodej těchto pozic před koncem roku, abyste sklidili ztráty. Tyto ztráty vám mohou pomoci vyrovnat zisky z kryptoměn v aktuálním roce a dokonce je v některých případech přenést do budoucna. Ujistěte se, že sklízíte daňové ztráty před 31. prosincem 2024, abyste využili této strategie a snížili svůj daňový účet za rok 2024.
Přejděte na metodu sledování podle peněženky
Od 1. ledna 2025 již IRS neumožní univerzální metodu sledování nákladů pro kryptoměnové aktiva. Místo toho musíte použít metodu podle peněženky. (Rev. Proc. 2024-28)
Zde je rozdíl:
• Univerzální metoda: Předpokládá, že máte jednu obrovskou peněženku. Můžete prodat kryptoměnu z jedné peněženky, ale hlásit ji jako prodanou z jiné, abyste minimalizovali daně. Např.: Peněženka A a Peněženka B mají 1 BTC každá. Prodáte 1 BTC z Peněženky B. Pro daňové účely můžete říci, že jste prodali BTC z Peněženky A.
• Metoda podle peněženky: Vyžaduje, abyste hlásili transakce na základě konkrétní peněženky, kterou jste použili. Např.: Peněženka A a Peněženka B má 1 BTC. Prodáte 1 BTC z Peněženky B. Pro daňové účely můžete říci, že jste prodali BTC pouze z Peněženky B.
Pokud jste používali univerzální metodu, ujistěte se, že přejdete na metodu podle peněženky do 31. prosince 2024, abyste zůstali v souladu. Ignorování této změny by mohlo vést k pokutám v budoucnu.