Kryptoměna na Ukrajině je jako jízda na elektrickém skútru v roce 2015: zdá se, že porušujete zákon, ale všichni se na vás dívají podezřívavě. Takže můžete být stíháni za používání kryptoměny? Vše dáme do polic.

---

Co říká zákon?

V roce 2023 přijala Ukrajina zákon „o virtuálních aktivech“. Definuje, že kryptoměna nejsou peníze, ale virtuální aktivum. To znamená, že za kávu nemůžete formálně platit bitcoiny, ale je zcela legální je vlastnit.

Odpovědnost může vzniknout v následujících případech:

1. Nepřiznané zisky: Pokud jste prodali bitcoin za 1000 $, ale „zapomněli“ o tom říci daňovým úřadům, můžete být „penalizováni“.

2. Praní špinavých peněz: Pokud se vaše transakce dostanou do pozornosti Financial Monitoring Service (FATF), můžete být podezřelí z financování terorismu nebo praní špinavých peněz.

3. Podvod nebo trestná činnost: Používání kryptoměn pro „šedé“ schémata (například prodej zakázaného zboží) z vás automaticky dělá zákazníka orgánů činných v trestním řízení.

---

Skutečné případy

V praxi je trest za použití kryptoměny na Ukrajině stále vzácný. Proč?

Právní rámec je „surový“: legislativa týkající se kryptoměn se stále vyvíjí. Strážci zákona často ani nechápou, jak správně klasifikovat porušení.

Kryptoanonymita: Prokázat, že jste skutečně provedli transakci, může být obtížné, zvláště pokud používáte decentralizované peněženky.

Například v roce 2021 SBU uzavřela několik těžařských farem, které kradly elektřinu. Vyskytly se také případy konfiskace kryptoměny získané z phishingových schémat. Tady jde ale spíše o kriminální činnost, ne o běžné užívání.

---

Kdy byste si měli dělat starosti?

1. Velké částky a p2p: Pokud pravidelně nakupujete/prodáváte kryptoměnu přes p2p na Binance, mohou se finanční úřady zajímat o váš příjem.

2. Mezinárodní převody: Pokud vaše transakce vypadají jako „zásoby pro zločinecký syndikát“, připravte se, že si vás všimnete.

3. Krypto platby: Přestože zákon zakazuje používání kryptoměny jako platebního prostředku, mnozí jej ignorují. Pokud ale prodáváte auto za éter, je lepší myslet na rizika.

---

Je reálné vás stíhat?

Formálně je to možné, ale...

1. Nedostatek jasných mechanismů: Strážci zákona nemají zkušenosti se sledováním transakcí s kryptoměnami.

2. Technická obtížnost: Pokud používáte anonymní coiny (Monero, Zcash) nebo mixéry, je téměř nemožné vás najít.

3. Nedostatek účetnictví: Dokud nepřiznáte své příjmy, finanční úřad o existenci vašich bitcoinů ani neví.

---

Jak se vyhnout problémům?

1. Nahlaste příjem: Zaplaťte 18% daň z příjmu fyzických osob a 5% vojenskou daň — a klidně spěte.

2. Používejte legální platformy: Binance, WhiteBIT, Kuna — tyto burzy spolupracují s ukrajinskými regulátory.

3. Neprodávejte vše najednou: Prudký nárůst tržeb může přitáhnout pozornost.

---

Výsledek

Na Ukrajině je legální používat kryptoměnu, pokud neporušujete zákon (neperete peníze, nevyhýbáte se daním). Monitorovací systém je ale stále tak slabý, že pro běžného uživatele nehrozí téměř žádná rizika.

Na druhou stranu, pokud je vaší kryptostrategií „koupit lambu bez placení daní“, připravte se na návštěvu IRS. Milují lamby – zvláště ty, které mohou zabavit.